财经网资本商场讯，11月24日，因捷成股份拟5210万出售捷成君盛100%股权，捷成股份收深交所重视函，深交所要求阐明，是否存在买卖价款收回危险？

材料显现，2021年11月22日晚间，捷成股份宣布《关于转让子公司股权的公告》，拟将持有的全资子公司北京捷成君盛科技有限公司（以下简称“捷成君盛”）100%股权转让给北京盈岭出资有限公司（以下简称“盈岭出资”），转让价格为人民币5210万元。

深交所表明重视，要求捷成股份进一步阐明以下问题。

其一，捷成君盛成立于2021年6月23日，其兼并规模包括一级子公司1家、二级子公司8家、三级子公司4家、四级子公司2家、五级子公司1家，其间，北京冠华荣信系统工程股份有限公司（以下简称“冠华荣信”）、北京极地信息技能有限公司（以下简称“极地信息”）为捷成股份经过发行股份及支付现金办法于2014年收买的子公司，东阳捷成瑞吉利影视传媒有限公司（以下简称“瑞吉利”）、北京中视精彩影视文化有限公司（以下简称“中视精彩”）为捷成股份于2015年经过发行股份及支付现金办法收买的子公司。到2019年12月31日，因收买冠华荣信、极地信息、瑞吉利、中视精彩别离构成4445.22万元、938.27万元、10.16亿元、7.52亿元的商誉已全额计提减值预备。本次转让捷成君盛股权，导致公司被迫构成了对兼并报表规模以外公司供给财政赞助的景象，公司及其全资或控股子公司（捷成君盛及其各级子公司在外）享有对捷成君盛及其各级子公司的债款净值合计3.02亿元，财政赞助的后续还款组织为2022 年12月31日、2023 年12月31日、2024 年12月31日之前别离偿还1亿元、1亿元、剩下本金及利息。

（1）深交所要求阐明捷成君盛是否为出售相关子公司而建立，以股权结构图的办法展现捷成君盛及其子公司、参股公司的股权结构，阐明上市公司获得上述捷成君盛各家子公司的办法、获得时刻、买卖价格，列示到现在捷成君盛各家子公司敷衍上市公司债款状况，包括不限于债款金额、期限、发生日期、发生原因等，并阐明相关财政赞助是否履行了必要的批阅程序以及定时陈述及暂时陈述宣布责任。

（2）深交所要求弥补宣布捷成君盛最近一年及最近一期的货币资金金额、应收金钱总额、或有事项触及的总额（包括担保、诉讼与裁定事项）、运营活动发生的现金流量净额等兼并财政报表数据，阐明捷成君盛净利润中是否包括较大份额的非经常性损益，结合捷成君盛的运营状况、资金状况、还款组织，阐明捷成君盛的货币资金不优先偿还财政赞助金钱的原因及合理性，是否存在损害上市公司利益景象。请独立董事针对以上事项宣布专项定见。

（3）深交所要求结合捷成君盛兼并报表规模内公司运营状况，阐明在未来4年内相关财政赞助金钱的可收回性，买卖对手方是否供给担保等增信办法，保证金钱收回的具体办法及其有效性，本次买卖决议计划进程是否满足慎重，买卖组织是否有利于保护上市公司利益。请独立董事针对以上事项宣布专项定见。

（4）深交所要求阐明捷成股份对相关债款计提的坏账预备是否充沛，并充沛向出资者提示相关危险。

其二，买卖对手方盈岭出资成立于2014年6月25日，注册资本为1000万元，揭露信息显现，孟琳、李杰2020年11月25日才成为盈岭出资的股东，别离持有盈岭出资50%股份，现在没有实缴。

（1）深交所要求弥补宣布盈岭出资最近一年及一期的首要财政数据，并结合盈岭出资的财政状况、资金来源、付款组织等阐明其履约才能，是否存在买卖价款收回危险，捷成股份及买卖相关方是否存在其他未宣布的与本次买卖相关的协议组织。

（2）深交所要求阐明盈岭出资、孟琳、李杰与上市公司及上市公司前十名股东、董监高在产权、事务、财物、债款债款、人员等方面的联系以及其他或许或现已形成上市公司对其利益歪斜的其他联系。

其三，到2021年5月31日，捷成君盛归属于上市公司股东的净财物为5836.80万元。格律（上海）财物评价有限公司出具了《北京捷成世纪科技股份有限公司拟剥离财物所触及的北京捷成君盛科技有限公司模仿的股东悉数权益价值项目财物评价陈述》，评价基准日为2021年5月31日，评价选用财物根底法，经评价捷成君盛商场价值为5788.53万元，本次买卖定价为5210万元。

（1）深交所要求具体阐明本次评价仅选用财物根底法的原因及合理性，结合捷成君盛兼并报表规模内子公司运营状况、主营事务展开状况、在职人员数量，阐明无法选用收益法进行评价的原因及合理性；请具体阐明财物根底法下长时间股权出资的评价进程，捷成君盛子公司层面选用的评价办法及评价进程；请阐明捷成君盛及其子公司是否存在出资性房地产、房子建筑物、土地运用权等财物，如是，请阐明相关房产、土地的具体地址、用处、面积、账面原值、净值、商场价值；请结合前述问题，阐明以财物根底法成果为评价定论且低于账面净财物的公允性和合理性，是否存在经过运用评价办法贱价处置公司财物景象。深交所要求评价师及独立董事核对并宣布清晰定见。

（2）深交所要求结合以上财物评价进程中无法运用收益法进行评价的判别根据，进一步阐明捷成君盛有才能在2022年至2024年期间偿还公司30,195.89万元欠款的判别根据及合理性。请独立董事宣布专项定见。

（3）深交所要求阐明以低于账面净财物及评价价值处置捷成君盛的原因和合理性，相关买卖组织是否有利于保护上市公司利益。请独立董事宣布专项定见。

（4）捷成股份将于12月10日举行股东大会审议《关于转让子公司股权的方案》，本次审计陈述日为2021年5月31日，深交所要求阐明是否契合《创业板股票上市规矩》第7.1.10条关于审计截止日距审议该买卖事项的股东大会举行日不得超越六个月的规则。

其四， 2021年9月17日，捷成股份宣布《关于对深圳证券买卖所重视函回复的公告》，称鉴于表决权托付两边未就表决权托付的相关期限做清晰约好，公司将敦促徐子泉先生及康宁女士与府相数科赶快签署弥补协议清晰共同举动联系及相关期限。请阐明签署弥补协议的发展状况，未及时签署弥补协议的原因和妨碍，是否存在应宣布未宣布的严重事项，捷成股份已采纳及拟采纳的敦促办法及其有效性。

深交所要求捷成股份就上述事项做出书面阐明，在2021年12月1日前将有关阐明材料报送我部并对外宣布，抄送北京证监局上市公司监管处。

揭露材料显现，捷成股份成立于2006年，公司是集音视频技能、云核算及大数据技能，敏捷推动延展全生态链布局，构建集新媒体版权运营、影视内容制造与发行、数字技能和数字教育于一体的文化产业集团，于2011年登陆深交所。

11月25日，捷成股份报4.96元/股，跌4.8%。

刘欣颖/文