格隆汇10月11日丨江河集团(601886)发布，公司全资子公司江河香港控股有限公司(“香港江河”)、REACHGLORYINTERNATIONALLIMITED(下称“RGI”或“卖方”)于2018年12月28日与彩云世界出资有限公司（下称“彩云世界”或“买方”）签定了《关于承达集团有限公司之股份生意协议》。彩云世界以14.896亿港币受让公司控股子公司承达集团有限公司(下称“承达集团”)18.16％的股份，公司对承达集团具有的控制权不变。上述内容详见公司于2018年12月29日发表的临2018-088《江河集团(601886)关于转让控股子公司承达集团有限公司部分股份的公告》。

依据协议条款约好，买方已向卖方付出了第一期股份转让款1亿港币并完成了股份交割，买方应于协议签署日起计的第90日付出第二期股份转让款6.488亿港币、应于第180日付出第三期股份转让款7.448亿港币，截止2019年6月26日(第三期股份转让款到期日)买方未能依照协议约好付出第90日9480万港币及第180日7.448亿港币算计8.396亿港币股份转让款(下称“剩下股份转让款”)。

鉴于以上状况，考虑两边合作关系及买方实际状况，生意两边于2019年6月28日签定了《关于承达集团有限公司股份生意协议之弥补契据》，卖方赞同将买方没有付出的剩下股份转让款的付款日期延期至2019年12月31日。上述内容详见公司于2019年6月29日发表的临2019-037《江河集团(601886)关于全资子公司签定弥补契据的公告》。

买卖事项的开展状况：

依据协议条款约好：卖方于本协议日后十八个月内的任何一个买卖日(“补偿结算日”)，到补偿结算日停止，承达集团股份于补偿结算日之前的接连九十个买卖日(不含补偿结算日当天)的收市价，低于每股转让价值乘以1.1之积，卖方应于该补偿结算日后十个运营日内，以现金及/或买方按其肯定裁量权书面赞同的其他财物或方法，向买方付出一笔补偿(下称“股价补偿”)。

截止公告日，承达集团股价接连九十个买卖日的收市价低于每股转让价值的1.1倍，卖方触发了上述股价补偿条款。单纯依照以上条款约好核算，卖方向买方最多需求付出股价补偿金额为10936.80万港币(约9930万人民币)；鉴于之前买方未能依照协议约好付出剩下股份转让款，一般应依照已付款对应股份比例核算，则卖方最多需付出股价补偿金额为4772.37万港币(约4333万人民币)；如考虑因为买方未能依照协议约好付出剩下股份转让款，对公司及承达集团造成了必定的解读和影响，从而影响承达集团股价安稳等相应职责，依照协议条款约好，卖方有权向买方追索，则卖方付出买方的股价补偿金额最小为0。因而卖方应向买方付出的股价补偿款最大金额约为9930万人民币，最小金额为0元。

截止公告日，彩云世界已累计付出股份转让款6.5亿港币，没有付出剩下股份转让款8.396亿港币。

拟采纳的后续处理计划

依据公司对买方相关状况的了解，公司评价其不能依照弥补契据约好时刻付出剩下股份转让款的危险加大。鉴于(a)买方未能依照协议约好时刻付出股份转让价款而且依照补偿契据约好时刻付款的危险加大，(b)以及公司也触发了股价补偿条款，公司正在与买方进行洽谈以一揽子处理相关问题，处理计划包含买方豁免卖方付出股价补偿款，及卖方豁免买方未依照协议约好时刻付出剩下股份转让款职责；如买方的确难以在弥补契据约好时刻内付出剩下股份转让款，公司不扫除行使回购权，将剩下股份转让款对应的股份购回等。

公司将活跃与买方洽谈处理，以保护公司利益，洽谈需求必定时刻，洽谈成果具有必定的不确定性，也存在买方不赞同按上述处理计划的危险。在未达到妥善的处理计划前，公司不会单向向买方承认并付出股价补偿款。

对公司财务指标的影响

依据协议条款约好及考虑买方没有付出剩下股份转让款的实际状况，公司向买方付出股价补偿款的金额规模约为0-9930万元人民币。股价补偿款对公司当期赢利的影响额规模约为0-9930万元人民币，对公司当期现金流的影响额规模约为0-9930万元人民币。

如达到两边彼此豁免对方职责及将剩下股份转让款对应的股份予以售回的计划，则依据《企业管帐准则》相关规定，本次买卖依照购买少量股东部分权益的相关准则进行管帐处理，即母公司新获得的长时间股权出本钱钱与依照新增持股比例核算应享有子公司自购买日开端持续核算的可辨认净财物比例之间的差额，应当调整兼并财务报表中的本钱公积(本钱溢价或股本溢价)，本钱公积(本钱溢价或股本溢价)的余额缺乏冲减的，调整留存收益。因而本次买卖将使公司兼并报表财物总额及所有者权益总额一起削减8.396亿港币(约7.386亿元人民币)。以2019年半年度报表数据测算，所有者权益削减金额包含本钱公积5.30亿元人民币，少量股东权益2.09亿元人民币。

现在公司正与彩云世界洽谈处理计划，公司将会依据详细处理计划对应收剩下股份转让款冲减或计提相应坏账预备，这将对当期净赢利发生正面或负面影响，敬请出资者留意出资危险。

对推动收买Healius影响

公司转让承达集团部分股份所得资金首要用于公司医疗健康板块事务的开展，包含对Healius的收买。针对Healius的收买，公司会结合Healius本身运营开展及国内外微观经济形势、买卖价格等归纳要素审慎决议计划。如收买Healius价格适宜并契合公司利益，公司方会进一步推动，不然公司也可停止收买，因而收买Healius并非公司开展医疗板块事务的必定选项，是否持续推动Healius具有不确定性。因而股价补偿及没有付出的剩下股份转让款对公司医疗板块事务开展不会构成本质性障碍，敬请出资者留意出资危险。

触发股价售回条款可能性及影响

转让承达股份协议约好了“买方售回权”，于2019年10月10日承达集团收市价没有低于买方售回权约好的3.8元股价，未进入接连90个买卖日(约4.5个月)的核算起点，因而2019年不会触发该条款，对当期赢利无影响。

针对协议约好的“买方售回权”，虽股价受多要素影响具有触发的危险，但现在承达集团股价相对安稳，触发该条款的可能性较小。

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