榜首：财政常用EXCEL公式
账龄剖析公式
用lookup函数能够划分账龄区间
=LOOKUP(D2,G$2:H$6) 假如不必辅佐区域，能够用常量数组 =LOOKUP(D2,{0,"小于30天";31,"1~3个月";91,"3~6个月";181,"6-1年";361,"大于1年"})
1. 2
屏蔽过错值公式
把公式发生的过错值显现为空 公式：C2
=IFERROR(A2/B2,"") 阐明：假如是过错值则显现为空，不然正常显现。
2. 3
完成率公式
如下图所示，要求依据B的实践和C列的预管用，核算完成率。 公示：E2 =IF(C3<0,2-B3/C3,B3/C3)
3. 4
同比添加率公式
如下图所示，B列是本年累计，C列是去年同期累计，要求核算同比添加率。 公示：E2 =(B2-C2)/IF(C2>0,C2,-C2)
4. 5
金额大小写公式
=TEXT(LEFT(RMB(A2),LEN(RMB(A2))-3),"[>0][dbnum2]G/通用格局元;[<0]负[dbnum2]G/通用格局元;;")&TEXT(RIGHT(RMB(A2),2),"[dbnum2]0角0分;;整")
5. 6
单条件查找公式
C11 =VLOOKUP(B11,B3:F7,4,FALSE)
6. 7
多条件查找公式
C35 =Lookup(1,0/((B25:B30=C33)*(C25:C30=C34)),D25:D30)
7. 8
单条件求和公式
F2 =SUMIF(A:A,E2,C:C)
8. 9
多条件求和公式
C11=Sumifs(c2:c7,a2:a7,a11,b2:b7,b11) 13
9. 10
隔列求和公式
H3: =SUMIF($A$2:$G$2,H$2,A3:G3) 假如没有标题，那只能用稍杂乱的公式了。 =SUMPRODUCT((MOD(COLUMN(B3:G3),2)=0)*B3:G3)
第二：财政财税核算常用公式
偿债才能剖析
1、活动比率=活动财物/活动负债*100%。目标越高，企业活动财物流通越快，归还活动负债才能越强。世界公认200%，我国150%较好。
2、速动比率=速动财物(活动财物-存货)/活动负债*100%。世界标志比率100%我国90%左右。
3、财物负债率=负债总额/财物总额*100%。目标越高负债程度高，运营风险大，能以较低的资金本钱进行生产运营。保存比率不高于50%，世界公认较好60%。
4、长时间财物合适率=(所有者权益+长时间负债)/(固定财物+长时间出资)*100%
本钱状况剖析
1、本钱保值增值率=扣除客观因素后的年底所有者权益/年头所有者权益*100%，目标越高，本钱保全状况越好，企业开展潜力越大，债权人利益越有保证。
2、本钱积累率=本年所有者权益添加额/年头所有者权益*100%，目标越高，所有者权益添加越快，本钱积累才能越强，保全状况好，持续开展才能越大。
盈余才能剖析
1、主运营务毛利率=毛利(主营收入-主营本钱)/主运营务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理安稳，活动性强的产品，毛利率低。规划新颖的特别产品(时装)毛利率高。
2、主运营务净利率=净赢利/主运营务收入*100%，反映企业根本获利才能。
3、主运营务本钱率=主运营务本钱/主运营务收入*100%。
4、运营费用率=运营费用/主运营务收入*100%。
5、主运营务税金率=主运营务税金及附加/主运营务收入*100%。
6、财物净利率=税后净利/均匀总财物*100%=主运营务净利率*总财物周转率。目标高低于企业财物结构，经历管理水平有密切关系。
7、净财物收益率=净赢利/均匀所有者权益*100%。反映出资者出资回报率，股东希望均匀年度净财物收益率能超越12%
8、不良财物比率=年底不良资总额/年底财物总额*100%
9、财物丢失比率=待处理财物丢失净额/年底财物总额*100%
10、固定财物成新率=均匀固定财物净值/均匀固定财物原值*100%
11、活动比率=活动财物/活动负债*100%
12、速动比率=速动财物/活动负债*100%
13、财物负债率=负债总额/财物总额*100%
14、长时间财物合适率=(所有者权益+长时间负债)/(固定财物+长时间出资)*100%
15、本钱保值增值率=扣除客观因素后的年底所有者权益/年头所有者权益*100%
16、本钱积累率=本年所有者权益添加额/年头所有者权益*100%
17、主运营务毛利率=毛利/主运营务收入*100%
18、主运营务净利率=净赢利/主运营务收入*100%
19、运营费用率=运营费用/主运营务收入*100%
20、财物净利率=税后净利/均匀总财物*100%=主运营务净利率*总财物周转率
21、净财物收益率=净赢利/均匀所有者权益*100%
22、管理费用率=管理费用/主运营务收入*100%
23、财政费用率=财政费用/主运营务收入*100%
24、本钱、费用赢利率=赢利总额/(主运营务本钱+期间费用)*100%
25、出售收现比=出售收现/出售额
26、营运指数=运营现金净流量/运营所得现金
27、现金比率=现金余额/活动负债*100%
28、现金活动负债比=运营活动净现金流量/活动负债*100%
29、现金债款总额比=运营活动净现金流量/总负债*100%
30、出售现金比率=运营现金净流量/出售额*100%
31、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款均匀余额
32、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=核算期天数*应收帐款均匀余额/赊销收入净额
出售收入净额=出售收入-现销收入-出售扣头与折让
33、存货周转率=出售本钱/均匀存货
34、存货周转天数=核算期天数/存货周转率
35、活动财物周转次数(率)=出售收入净额/活动财物均匀余额
36、活动财物周转天数=核算期天数/活动财物周转次数
37、总财物周转率=出售收入净额/均匀财物总额
38、总财物周转天数=核算期天数/总财物周转率
39、已获利息倍数=(税前赢利总额+利息开销)/利息开销
40、总财物报酬率=(赢利总额+利息开销)/均匀财物总额
营运才能剖析
1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款均匀余额，目标高阐明收帐敏捷，账龄期限短，削减企业收帐费用和坏账丢失。
2、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=核算期天数*应收帐款均匀余额/赊销收入净额
出售收入净额=出售收入-现销收入-出售扣头与折让
3、存货周转率=出售本钱/均匀存货。一般状况周转速度越快，变现速度越快，占用存货资金少，占用相同数额的存货而完成的销货本钱大。
4、存货周转天数=核算期天数(年360天)/存货周转率
5、活动财物周转次数(率)=出售收入净额/活动财物均匀余额，目标高标明企业活动财物周转速度快，使用作用好。
6、活动财物周转天数=核算期天数/活动财物周转次数
7、总财物周转率=出售收入净额/均匀财物总额。周转速度快，企业的营运才能强;目标低，阐明收入缺乏，或财物搁置糟蹋。
8、总财物周转天数=核算期天数/总财物周转率
9、已获利息倍数=(税前赢利总额+利息开销)/利息开销
10、总财物报酬率=(赢利总额+利息开销)/均匀财物总额
归纳偿债才能
已获利息倍数=(税前赢利总额+利息开销)÷利息开销
盈余才能：
主运营务净利率=(净赢利÷主运营务收入)×100%
财物净利率 =(净赢利÷均匀总财物)×100%=主运营务净利率*总财物周转率
净财物收益率=(净赢利÷均匀净财物总额)×100%
另：总财物报酬率=(赢利总额+利息开销)÷均匀财物总额
营运才能：
应收帐款周转率=主运营务收入÷应收帐款均匀余额
(高标明企业收帐敏捷，帐龄期限短，可削减收帐费用和坏帐丢失，相对添加企业活动财物的出资收益，阐明财物活动性大，变现快短期偿债才能强)
存货周转率=主运营务本钱÷均匀存货余额
(高标明企业财物因为出售顺利而具有较高的活动性存货转现速度快存货占用水平低，过高 存货缺乏，产品脱销)
(慢：必定占用在量的资金，形成资金糟蹋，营运困难)
活动财物周转率=主运营务收入÷均匀财物总额
总财物周转率=主运营务收入÷均匀财物总额
(过低：收入缺乏，财物搁置,糟蹋)
开展才能：
出售添加率=(本年主运营务收入-上年主运营务收入)÷上年主运营务收入
本钱积累率=[(年底所有者权益-年头所有者权益)÷年头所有者权益]×100%
主运营务赢利 = 主运营务收入-主运营务本钱-主运营务税金及附加
运营赢利 = 主运营务赢利 + 其他事务赢利-期间费用
赢利总额 = 运营赢利 + 出资收益 + 补助收入 + 运营外收入-运营外开销
净赢利 = 赢利总额-所得税
财政报表剖析的使用
(一)杜帮财政剖析系统
1、权益乘数
权益乘数=1÷(1-财物负债率)
2、权益净利率
权益净利率=财物净利率×权益乘数=出售净利率×财物周转率×权益乘数
(二)上市公司财政比率
1、每股收益
每股收益=净赢利÷年底一般股份总数=(净赢利-优先股股利)÷(年度股份总数-年度末优先股数)
2、市盈率
市盈率(倍数)=一般股每股市价÷一般股每股收益
3、每股股利
每股股利=股利总额÷年底一般股股份总数
4、股票获利率
股票获利率=一般股每股股利÷一般股每股市价×100%
5、股利付出率
股利付出率=(一般股每股股利÷一般股每股净收益)×100%
6、股利保证倍数
股利保证倍数=一般股每股净收益÷一般股每股股利=1÷股利付出率
7、每股净财物
每股净财物=年度末股东权益÷年度末一般股数
8、市净率
市净率(倍数)=每股市价÷每股净财物
(三)现金流量剖析
1、活动性剖析
(1)现金到期债款比
现金到期债款比=运营现金流量净额÷本期到期的债款
(2)现金活动负债比
现金活动负债比=运营现金流量净额÷活动负债
(3)现金债款总额比
现金债款总额比=运营现金流量净额÷债款总额
2、获取现金才能剖析
(1)出售现金比率
出售现金比率=运营现金流量净额÷出售额
(2)每股运营现金流量净额
每股运营现金流量净额=运营现金流量净额÷一般股股数
(3)悉数财物现金回收率
悉数财物现金回收率=运营现金流量净额÷悉数财物×100%
3、财政弹性剖析
(1)现金满意出资比率
现金满意出资比率=近5年运营现金流量净额之和÷近5年本钱开销、存货添加、现金股利之和
(2)现金股利保证倍数
现金股利保证倍数=每股运营现金流量净额÷每股现金股
第三：实务中上市公司剖析常用公式
上市公司剖析，常用的目标有以下4类12个：
（1）反映短期偿债才能的目标
活动比率＝活动财物÷活动负债；速动比率＝（活动财物－存货）÷活动负债
（2）反映长时间偿债才能的目标
负债比率＝负债总额÷财物总额；长时间负债比率＝长时间负债÷财物总额
（3）反映财物变现才能的目标
应收账款周转次数＝赊销收入÷均匀应收账款余额；存货周转次数＝出售本钱÷均匀存货余额
（4）反映盈余才能的目标
出售报酬率＝出售赢利÷出售收入；净赢利＝税后赢利÷出售收入
出资报酬率＝税后净利÷均匀财物总额
净值报酬率＝税后净利÷股本
除以上这些根本目标外，出资者特别关怀的还有：
留存盈余份额＝（税后净利－悉数股息）÷税后净利
每股收益＝(税后净利－优先股股息)÷发行在外的一般股总股数
市盈率＝股票市价÷每股收益；股息盈余率＝每股年股息÷每股市价
每股净财物＝净财物总额÷股本；股利付出率＝每股股利÷每股收益
净财物收益率＝税后净赢利÷净财物