基金净值是指基金所具有的悉数财物，代表了基金持有人的权益。基金净值又可分为单位净值和累计净值，其间单位净值指的是基金单位比例的价格，也能够理解为某一基金当天的销售价格。

基金单位净值的计算公式为：基金单位净值=/基金比例总数。股票、债券、银行存款等都归于基金总财物，而基金办理的酬劳、利息等则归于基金总负债。

例如20万比例的基金，财物包含500万股票和500万银行存款，在不考虑其他费用的情况下，那么单位净值为50元。

开放式基金的单位净值在每天收盘后发布，封闭式基金则为每周发布，且一只基金一天只要一个净值。新建立的基金单位净值都为1元。

基金净值与基金的预期收益及危险是没有直接联系的，基金与股票不同，净值高并等同于危险也高，基金净值的高与基金司理的专业水平的联系更为直接，但净值高的产品，或许存在预期收益天花板。

相同，净值低的基金也并不意味着增值空间就大，有些基金公司也会通过分红、分拆等方式，人为的下降基金净值，然后诱导投资者购买，但基金公司一般也会一起进步申购费、办理费等费用。