1. 上市公司股票分红代扣代缴的个人所得税率是多少

2012年11月份，国务院现已同意了施行差异化股息盈利税的新方针。新方针规则，自2013年1月1日起对个人从揭露发行和转让商场获得的上市公司股票，股息盈利所得按持股时刻长短施行差别化个人所得税方针。

持股超越1年的，税负为5%；持股1个月至1年的，税负为10%；

持股1个月以内的，税负为20%。

依照上面的规则，根据你手上持有股票的数量和持有时刻就能够核算出你应该交纳的个人所得税。

2. 炒股的个人所得税是怎样算的

现在炒股不必交纳任何税收，分配盈利时要交纳个人所得税，是由上市公司代扣代缴的。

3. 股票分红个人所得税 核算方法

1、根据个人所得税法，第二条

这种分红归于：利息、股息、盈利所得

2、个人所得税法第三条

税率：特许权使用费所得，利息、股息、盈利所得，产业租借所得，产业转让所得，偶尔所得和其他所得，适用份额税率，税率为百分之二十

3、个人所得税法第六条：

利息、股息、盈利所得，偶尔所得和其他所得，以每次收入额为应交税所得额

4、个人所得税法第八条 个人所得税，以所得人为交税义务人，以付出所得的单位或许个人为扣缴义务人。个人所得超越国务院规则数额的

5、根据个人所得税施行法令

第三十六条交税义务人有下列景象之一的，应当依照规则到主管税务机关处理交税申报：

（一）年所得12万元以上的；

假如分红超越12万，该股东需到税务机关处理个人申报

综上所述，分红个税核算为：

分红额*20%

企业发放分红时需代扣个税

股东个人收到后还需自行到税务局申报，（假如满额代税后可不再交税，只需申报状况即可）

4. 股票盈利的个人所得税税率是多少

股利分红后个人所得税税率是20%。利息、股息、盈利所得，产业租借所得，产业转让所得和偶尔所得的个人所得税税率均为20%。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规则：

第三条个人所得税的税率：

1、归纳所得，适用百分之三至百分之四十五的超量累进税率；

2、运营所得，适用百分之五至百分之三十五的超量累进税率；

3、利息、股息、盈利所得，产业租借所得，产业转让所得和偶尔所得，适用份额税率，税率为百分之二十。

第六条应交税所得额的核算：

1、居民个人的归纳所得，以每一交税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法承认的其他扣除后的余额，为应交税所得额。

2、非居民个人的薪酬、薪水所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应交税所得额；劳务酬劳所得、稿费所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应交税所得额。

3、运营所得，以每一交税年度的收入总额减除本钱、费用以及丢失后的余额，为应交税所得额。

4、产业租借所得，每次收入不超越四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应交税所得额。

5、产业转让所得，以转让产业的收入额减除产业原值和合理费用后的余额，为应交税所得额。

6、利息、股息、盈利所得和偶尔所得，以每次收入额为应交税所得额。

(4)公司股票算个人所得税扩展阅览

股票盈利的商场特色有以下：

1、盈利股票的改变能够给出资者带来许多的隐含信息，从不同层面去了解高分红的成果或许彻底歧义。

2、企业处理层总企图坚持必定的分红水平， 这种水平从长时刻看是公司能够到达和能够接受的。分红水平的凹凸，不过是一切者、处理者和公司利益相关者（Stakeholders）在重复博奕中的均衡成果，而高分红则往往不过是饮鸠止渴式的一次博奕的均衡成果。

3、Elton和Gruber于1970年进行了股票市价和分红水平之间相关联系的查询，成果没有发现两者之间显着的相关性。Black和Scholes1974年进一步证明高分红不意味着高股价，低分红也不意味着低股价。

5. 股票期权个人所得税归于个人所得税里的哪类

股票期权个人所得税假如是股息收入，则依照利息、股息、盈利所得来核算，假如是转让股权所得，则按产业转让所得核算个人所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当交纳个人所得税：

（一）薪酬、薪水所得；

（二）劳务酬劳所得；

（三）稿费所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）运营所得；

（六）利息、股息、盈利所得；

（七）产业租借所得；

（八）产业转让所得；

（九）偶尔所得。

居民个人获得前款第一项至第四项所得（以下称归纳所得），按交税年度兼并核算个人所得税；非居民个人获得前款第一项至第四项所得，按月或许按次分项核算个人所得税。交税人获得前款第五项至第九项所得，依照本法规则别离核算个人所得税。

(5)公司股票算个人所得税扩展阅览：

《股权转让所得个人所得税处理办法》第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包含以下景象：

（一）出售股权；

（二）公司回购股权；

（三）发行人初次揭露发行新股时，被出资企业股东将其持有的股份以揭露发行方法一并向出资者出售；

（四）股权被司法或行政机关强制过户；

（五）以股权对外出资或进行其他非钱银性买卖；

（六）以股权赔偿债款；

（七）其他股权搬运行为。

第四条 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应交税所得额，按“产业转让所得”交纳个人所得税。

6. 公司股票收入要交个税吗

生意股票获得的差价收入归于财物性收入，是要交纳个人所得税的。现阶段免征的，只需要交纳买卖进程中的印花税就能够了。

7. 个人持有上市公司股票期间获得股息盈利怎样交纳个人所得税

自2015年9月8日起，对上市公司股息盈利所得差别化个人所得税方针进行了恰当调整，对持股1年以上的出资者加大了税收优惠力度，即持股超越1年的，其获得的股息盈利所得暂免征收个人所得税。一起，对持股1个月以内和1个月至1年的，原有方针坚持不变，实践税负仍为20%和10%。

应对时刻：2020-12-01，最新事务改变请以安全银行官发布为准。

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8. 个人转让公司股权，要怎样核算个人所得税

1、个人转让公司股权，要按以下公式核算个人所得税：

股权转让所得应交纳的个人所得税＝（股权转让收入－获得股权所付出的金额－转让进程中所付出的相关合理费用）×20%。（关于原值及费用的承认，交税人有必要供给有关合法有用凭据）

2、法规规则：

股权转让是指企业的股东将其具有的股权或股份，部分或悉数转让给别人。

《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法施行法令》规则，我国居民获得的来源于境内、外的股权转让所得以及非我国居民获得的来源于境内的股权转让所得，均应依照我国个人所得税法的规则核算交纳个人所得税。

《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》中规则，原股东获得股权转让所得，应按“产业转让所得”项目征收个人所得税。应交税所得额的核算公式有两个：

（1）关于原股东获得转让收入后，根据持股份额先清收债款、偿还债款后，再对每个股东进行分配的，应交税所得额的核算公式为：应交税所得额＝（原股东股权转让总收入－原股东承当的债款总额＋原股东所回收的债款总额－注册资本额－股权转让进程中的有关税费）×原股东持股份额。其间，原股东承当的债款不包含敷衍未付股东的赢利（下同）。

（2）关于原股东获得转让收入后，根据持股份额对股权转让收入、债款债款进行分配的，应交税所得额的核算公式为：应交税所得额＝原股东分配获得股权转让收入＋原股东清收公司债款收入－原股东承当公司债款开销－原股东向公司出资本钱。

9. 股权鼓励：个人所得税怎样核算

a.印花税：成交金额×1‰

b.手续费（佣钱）：成交金额×券商设置的佣钱（‰）（缺乏5元的按5元收取）

c.上交所手续费：成交金额×0.018‰

d.深交所手续费：成交金额×0.0207‰

e.过户费：成交金额×0.013‰（上海收取，深圳不收。缺乏一元的按一元收取）

a+b+c+d+e = 实收的一切费用

股票期权个人所得税核算方法

1、税目为薪酬薪水，应税项目为“股票期权所得”。本表仅核算股票期权所得的税额。

2、分摊月份数应大于等于1，小于等于12（最长只能分摊12个月）；

3、“含税收入额”指员工行权时，从企业获得股票的实践购买价（施权价）低于购买日公正商场价（指该股票当日的收盘价）的差额。

4、“捐献扣除额及其他”为选填。以上数字填写均为正数。

5、应交税所得额（计税金额）＝含税收入额－捐献扣除额及其他

6、税率和速算扣除数根据“应交税所得额（计税金额）÷分摊月份数”的核算成果，对照税率表主动填列（对照表见《薪酬薪水税率表》）。

7、应扣交税额＝×分摊月份数；

若核算成果为负则默以为0。

8、“已交交税额、抵扣额或减免额”可填可不填，如填写应为正数；

9、应入库税额＝应扣交税额－已交交税额、抵扣额－减免额；

若核算成果为负数，则默以为0。

10. 股权转让所得个人所得税怎样核算的

国家税务总局发布《股权转让所得个人所得税处理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号，以下简称67号公告），就股权转让规模、股权转让两边及被出资企业的权利义务、股权转让收入和股权原值的承认、交税时点、征收处理等进行了弥补和完善，自2015年1月1日起施行。结合67号公告，以下就股权转让所得征收个人所得税相关方针关键进行整理。

征管规模

67号公告第五条规则，个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为交税人，以受让方为扣缴义务人。第六条规则，扣缴义务人应于股权转让相关协议签定后5个工作日内，将股权转让的有关状况陈述主管税务机关。被出资企业应当具体记载股东持有本企业股权的相关本钱，照实向税务机关供给与股权转让有关的信息，帮忙税务机关依法执行公务。

一起，67号公告对股权作出界定：股权，指自然人股东出资于在我国境内建立的企业或安排（不包含个人独资企业和合伙企业）的股权或股份。此外，67号公告第三十条规则，个人在上海证券买卖所、深圳证券买卖所转让从上市公司揭露发行和转让商场获得的上市公司股票，转让限售股，以及其他有特别规则的股权转让，不适用67号公告。

计税根据

67号公告第三条规则，下列7种景象归于股权转让的行为：出售股权；公司回购股权；发行人初次揭露发行新股时，被出资企业股东将其持有的股份以揭露发行方法一并向出资者出售；股权被司法或行政机关强制过户；以股权对外出资或进行其他非钱银性买卖；以股权赔偿债款；其他股权搬运的行为。

67号公告第四条规则了股权转让的计税根据，即个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应交税所得额，按“产业转让所得”交纳个人所得税。合理费用，指股权转让时依照规则付出的有关税费。

承认准则

67号公告第七条、第八条和第九条规则，股权转让收入，指转让方因股权转让而获得的现金、什物、有价证券和其他方式的经济利益。转让方获得与股权转让相关的各种金钱，包含违约金、补偿金以及其他名字的金钱、财物、权益等，均应当并入股权转让收入。交税人依照合同约好，在满意约好条件后获得的后续收入，应当作为股权转让收入。

67号公告第十条和第十一条对股权转让收入的承认准则作出规则，即股权转让收入应当依照公正买卖准则承认，但契合下列景象之一的，主管税务机关能够核定股权转让收入：申报的股权转让收入显着偏低且无正当理由的；未依照规则期限处理交税申报，经税务机关责令期限申报，逾期仍不申报的；转让方无法供给或拒不供给股权转让收入的有关材料；其他应核定股权转让收入的景象。