文/澳门城市大学法学院段鹏
2019年2月18日，中共中央、国务院印发了《粤港澳大湾区展开规划大纲》。建造粤港澳大湾区，不只是新年代推进构成全面敞开新格局的新测验，也是展开“一国两制”工作的新实践。近些年来，粤港澳在出资生意、金融服务等范畴协作不断深化，效果斐然，但也面临着一些问题和应战，尤其是跨境洗钱问题亟待管理。因而，该规划大纲提出，要树立粤港澳大湾区金融监管和谐沟通机制，加强跨境金融组织监管和资金活动监测剖析协作。一起，完善粤港澳反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管协作和信息沟通机制。树立和完善体系性危险预警、防备和化解体系，一起保护金融体系安全。
依据《粤港澳大湾区展开规划大纲》的内容，触及粤港澳大湾区金融圈建造展开的首要包含：榜首，建造世界金融纽带。发挥香港特区在金融职业范畴的引领及带动效果，不断稳固进步香港特区世界金融中心位置。支撑广州展开完善现代金融服务体系，进步世界化水平。支撑深圳依规展开以深圳证券生意所为中心的本钱商场，加速推进金融敞开与立异。支撑澳门特区打造我国-葡语国家金融服务途径，建构成为葡语国家公民币清算中心，展开我国与葡语国家金融协作服务。研讨探究建造澳门-珠海跨境金融协作示范区。第二，大力展开特征金融工业。支撑香港特区打造大湾区绿色金融中心，支撑广州建造绿色金融变革立异试验区，支撑澳门展开租借等特征金融业务，并且加强证券商场、绿色金融途径、中葡金融服务途径等的建造。支撑深圳建造稳妥立异展开试验区，推进深港金融商场互联互通和深澳特征金融协作等。支撑珠海等市发挥各自优势，展开特征金融服务业。第三，有序推进金融商场互联互通。逐渐扩展粤港澳大湾区内公民币跨境运用规划和规模。有序推进粤港澳大湾区内基金、稳妥等金融产品跨境生意。
跟着香港特区全球金融中心位置的稳固完善，澳门特区特征金融取得杰出展开前景，深圳、广州金融中心的继续深化建造，以香港为桥头堡，以广州、深圳和澳门为重要支撑，以南沙、前海、横琴为要害节点的粤港澳金融圈逐渐成型，这是未来粤港澳大湾区金融圈建造的重要支撑。
现阶段，洗钱违法活动呈现若干新的展开规律与趋势，不只使得洗钱违法活动的实践损害性与破坏性继续扩展，对区域以及全球金融展开次序构成严峻损害，不断冲击国家和区域的金融安稳，一起也不断加大世界社会冲击洗钱违法活动的压力，急需加强管控与管理。
榜首，洗钱违法活动的途径日益隐秘杂乱。就洗钱的途径而言，洗钱违法分子不断发掘与立异，洗钱违法活动的“掩体”日益隐秘并且杂乱。现阶段，经过不同途径进行洗钱违法活动，成为洗钱违法分子的重要手法。其间，首要的途径包含经过银行、证券商场、稳妥业、信托业等金融职业进行洗钱违法活动，以生意等活动为根底的洗钱途径，经过房地工业、博彩业等非金融职业洗钱的途径，凭借律师事务所、会计师事务所以及评判人进行的洗钱途径，经过黄金、珠宝等职业洗钱的途径，以及使用文娱影视职业进行洗钱活动等途径。美洲国家组织（OrganizationofAmericanStates）的陈述就曾提出，进入洗钱的组织已开端选用越发多样化的程序与方法，并且已在其他经济范畴对其不合法资金进行掩盖，如经过稳妥公司、券商、外汇生意所、汇款公司、赌场、矿业及贵金属销售商、房地产和包含书记员、会计师、律师在内的各类独立专业人士进行掩盖。以文娱职业为例。文娱职业正逐渐成为现代国家经济的一项独立的新型工业，取得高速的展开，可是文娱职业本身的特征以及监管机制的短少，使得文娱业已经成为被洗钱违法分子使用的重要洗钱途径之一。其间，包含经过赌博等活动进行洗钱，经过出资拍照影视作品进行洗钱，使用开演唱会等方法进行洗钱，使用出资体育运动如足球沙龙等方法进行洗钱等。
第二，洗钱手法不断向科技化、智能化展开。就洗钱的手法而言，经过互联等现代科技手法洗钱成为洗钱违法活动的干流。“金融组织参加洗钱和繁殖违法是咱们这个年代的两大弊端”。金融组织，尤其是现代化、全球化的金融组织的飞速展开，使得世界规模内的毒品生意、偷税漏税、恐怖主义等活动有了或许。跟着络技能的高速展开，互联金融展开迅猛，络银行、电子钱银、第三方付出等方法成为社会公众进行日常消费的重要方法。可是因为短少有用的监督管理准则，络银行、第三方付出等方法在下降生意成本、进步金融业服务功率的一起，也为违法分子洗钱供给了新的东西，络技能的高速度、隐蔽性以及跨国性等特色也使其成为洗钱违法分子的天堂。一起，络银行等经过络完结转账付出等行为，不只其生意过程呈现虚拟化特征，添加监管的难度，并且账户之间的生意行为及生意金额等短少透明性，这就大大添加了违法分子经过络银行等手法进行洗钱违法活动的清查难度。第三方付出依托互联技能，具有比如匿名性、隐秘性以及方便性等特征，极大丰厚了洗钱违法分子的洗钱方法，进步了其洗钱的功率。现在的洗钱违法活动正在逐渐向高科技化、高智能化方向不断展开，络洗钱会是冲击洗钱违法活动的要点与难点。
第三，洗钱地域掩盖规模广泛，跨国、跨区域性特征显着。就洗钱的地域而言，洗钱违法活动正不断向经济欠兴旺国家和区域搬运，跨国性洗钱违法已经成为现代洗钱违法活动的重要特征。现代洗钱活动很少只约束在一个国家或区域，而是往往触及多个国家和区域。洗钱违法分子使用不同国家和区域金融业展开状况的差异性，以及反洗钱法令标准的缝隙等寻求跨国、跨区域的洗钱违法时机，削减洗钱违法活动的危险。一起，金融业自在化展开的世界趋势，洗钱违法活动职业化、专业化的展开特征，使得世界性的洗钱违法活动迅速展开。尤其是，一些银行等金融业高度展开但监管不到位的国家和区域更为简略成为世界性洗钱违法活动的集合区。违法分子为了躲避监管准则也活跃寻求法令与监管机制存在缝隙与缺乏的国家和区域，使得洗钱违法活动不断分散，给全球冲击洗钱违法活动带来晦气影响。典型的便是“金融流亡地”，即那些不设存款税率、企业所得税很低乃至为零以及资金操控力度最低的国家或许组织。一般状况下，户主或许企业主在这些国家开设账户或许公司的时分乃至无须供给身份证明。如百慕大、开曼群岛，是世界上闻名的离岸金融中心，也被称为“避税天堂”，这些区域没有外汇管制，任何类型的钱银都可以自在进出，进行生意生意。离岸银行经常是洗钱违法分子进行大额洗钱的重要方针。
区域金融圈的构成与展开，金融职业的高速、安稳展开离不开科学、有用的金融监管法令及准则体系。因而，在粤港澳大湾区区域内多方和谐、构成体系性的金融监管体系与准则是确保粤港澳大湾区金融圈正常展开、杰出运转的根底性条件。
可是，在“一国两制”准则之下，粤港澳大湾区之间的社会准则不同，法令准则不同，并且分归于不同关税区域，商场互联互通水平还有待进一步进步。因为遭到前史要素、政治准则要素以及金融职业展开传统要素等差异化的影响，粤港澳大湾区之间的金融法令准则、金融管理准则等都存在差异。
榜首，就金融法令准则而言，香港特区是世界级的金融中心之一，金融业展开前史悠久，金融商场兴旺，世界化程度很高。因而，香港特区的金融法令标准不只体系、紧密，具有很好的科学性与先进性，并且可以包含金融商场的各个方面，对社会经济的展开具有杰出的促进效果。与香港特区比较，无论是广东省仍是澳门特区的金融法令准则则都存在必定程度的缺乏。
第二，就金融管理准则而言，粤港澳大湾区内的金融管理准则存在较大差异。详细而言，香港特区、澳门特区的金融职业大多数归于混业运营，同一家金融组织往往可以从事多种不同类型的金融业务，并且施行的是较为敞开的金融监管形式，金融组织的世界化程度较高。以澳门特区金融管理准则为例。澳门特区是全球最敞开的生意和出资经济体系之一，奉行的是自在商场经济准则，施行简略及较低的税制，没有外汇管制，资金可以自在进出。在金融方面，澳门特区施行的是与港币挂钩的联络汇率准则，澳门特区银行的世界化程度很高，资金足够，金融安全监管相对灵敏、宽松。与此比较，内地的金融职业则施行较为严厉的分业运营，不同类型的金融组织只能从事单一的金融服务，施行的是较为关闭的金融监管形式。
粤港澳大湾区内香港特区、澳门特区以及广东省不同地域之间在金融法令准则、金融监管准则等方面的差异性特征，使得粤港澳大湾区金融监管协作存在一些缝隙和缺乏，会为洗钱违法活动、税务违法活动等带来便当。
粤港澳大湾区金融一体化展开的要求，洗钱违法活动本身的不断展开，以及内地与香港特区、澳门特区金融法令准则、金融管理准则等存在的差异化实践，这些要素都促进粤港澳大湾区有必要加强金融监管协作，构成协作机制，冲击洗钱违法、税务违法等金融范畴的违法违法活动，为粤港澳大湾区金融圈的建造展开供给杰出的经济根底与准则环境。广东省和香港特区、澳门特区的金融和法令组织在长时刻的协作过程中积累了丰厚的经历，为粤港澳大湾区内各方互相展开反洗钱的协作供给了实践可行性。在操控洗钱违法的过程中，不只需求警方、司法机关的协作，并且也需求金融部分及相关法令机关的协作。一起，在实践的司法实践傍边，关于跨国性、跨区域性的损害金融安全违法以及违法嫌疑人呈现外逃等状况时，只要展开世界或许区际之间的刑事司法互助协作，才可以有用地进行冲击违法，确保经济金融次序安稳健康展开。
情报信息沟通与信息共享关于区际刑事司法帮忙具有重要效果。一般来说，境内违法分子与境外人联合施行跨境违法，如洗钱违法、掠夺、贩毒以及私运等违法后，凭借粤港澳大湾区之间政治准则的差异，相关法令准则不同，法令、司法等存在差异以及区际刑事司法帮忙不健全等要素，妄图躲避法令的制裁。可是，假如粤港澳大湾区之间的主管机关可以及时传递情报，施行实时的信息沟通共享机制，则可以及时、有用地冲击跨境性质的违法活动。
香港特区是全球性金融中心之一，金融本钱活动自在且速度极快，香港特区也是最重要的公民币结算中心。澳门特区是葡语系国家的公民币清算中心，一起也承担着监测公民币跨境本钱活动的重要职责。香港特区和澳门特区需求加强金融监管体系机制建造以防备及应对金融危险，重视对洗钱违法、税务违法、恐怖活动融资违法等违法活动进行监测，并对相关的情报信息进行整理，活跃与内地相关主管部分进行沟通沟通。广东省与香港特区、澳门特区之间的刑事司法帮忙，应当可以最大极限地表现程序的快捷和行为的高效，面临不同类型的跨境违法，特别是络化、智能化、境内外违法分子互相勾通的严峻违法，法令机关、司法机关等必需求具有快速反应才能、灵敏应对才能。因而，这就要求粤港澳大湾区区际之间的法令、司法机关可以密切配合，尽或许地缩短相关检查时刻，削减一些不必要的环节，削减程序上的约束，赶快完结刑事司法帮忙的内容。因而，广东省和香港特区、澳门特区相关部分之间加强互相联络，树立情报信息沟通共享准则，及时交流违法情报，如金融本钱的反常大规划活动、有组织违法集团的成员及其活动状况等内容，然后有用地冲击跨境洗钱违法活动。
内地和香港特区、澳门特区多年在刑事司法帮忙的实践首要是采纳“个案洽谈”的方法，而其实质是“各自立案，一起查询”。换言之，在详细违法案子傍边，内地和香港特区、澳门特区两边互相进行刑事司法帮忙的洽谈。个案洽谈的首要内容包含：（1）查找和辨认有关人员；（2）向有关证人选取证言；（3）组织证人和鉴定人出庭作证；（4）查询银行账户等有关文件；（5）交流违法情报、法令材料，供给有关司法记载；（6）其他需求协查的事项。“个案洽谈”尽管比较灵敏，但缺点是不安稳，不只不可以确保每个案子的帮忙都顺利进行，并且工作量很大，重复劳动许多，使得司法资源糟蹋严峻；并且，当需求司法帮忙的案子数量许多时，“个案洽谈”的方法具有较大的缺点。跟着《粤港澳大湾区展开规划大纲》的出台，粤港澳大湾区的展开建造必将迎来新的机会，跨境的刑事纠纷案子会很多呈现，假如依然以“个案洽谈”作为处理相关问题的首要方法，则会导致很多的案子得不到及时处理，严峻影响区际间社会次序的安稳健康展开。因而，有必要对“个案洽谈”的方法进行修葺完善，在此根底上粤港澳大湾区须树立常态化、标准化的警务协作机制。