北京3月11日讯中国证监会网站近来发布的浙江证监局行政监管办法决议书显现，浙江证监局在日常监管和现场查看中发现，金字火腿股份有限公司存在以下问题：

一、期货买卖产生严峻损失未及时发表

2021年1月，经董事会审议经过，金字火腿拟展开生猪期货套期保值事务。实践操作中，因期货头寸与现货实践需求不匹配，公司的套期保值事务归于套期无效的景象。到2021年8月24日，公司期货账户累计产生浮亏1131.01万元，占2020年经审计的归归于上市公司股东净利润的19.07%，且初次超越1000万元，到达发表要求。到2021年9月30日，期货账户累计实践亏本金额为5510.53万元，占2020年归归于公司净利润的92.92%。公司直至2022年1月27日才对上述期货买卖严峻损失进行发表，存在严峻损失发表不及时的景象。

二、公司收到大额职工补偿未及时发表

买卖员杨凯在未获得授权的状况下将期货合约卖出平仓，导致公司产生严峻损失，按查核规则予以悉数补偿。2021年9月29日和9月30日，公司共收到杨凯5510.53万元补偿款，占2020年归归于公司净利润的92.92%，但直至2022年1月27日才对上述补偿款进行发表。杨凯的大额补偿构成公司额定收益，公司未按规则及时对上述补偿进行信息发表。

三、管帐处理不标准导致三季报发表不精确

公司未对套期东西的公允价值进行精确的管帐核算，未在收到杨凯大额补偿款时进行精确的管帐处理，导致公司2021年三季报发表不精确。公司于2022年1月27日发表《关于2021年第三季度管帐过失更正的公告》，对2021年三季度陈说进行管帐过失更正。

四、超量确保金未实行审议和发表程序

2021年9月，公司期货账户累计投入资金7000万元，超越董事会审议经过的5000万元额度，超量投入期货账户的确保金未实行审议和发表程序。

此外，金字火腿的期货事务危险操控原则存在对账户缺少有用监管、操作授权办理不到位等缺点。

上述行为违背了《上市公司信息发表办理办法》第三条、第二十二条、第二十五条规则，以及《上市公司办理原则》第三条规则。金字火腿时任董事长施延军、时任总裁兼财政总监吴月肖、时任董事会秘书王启辉对上述违规事项承当首要职责，违背了《上市公司信息发表办理办法》第四条的规则。依据《上市公司信息发表办理办法》第五十一条、第五十二条的有关规则，浙江证监局决议对公司、施延军、吴月肖、王启辉别离采纳出具警示函的监督办理办法，并记入证券期货商场诚信档案。

金华金字火腿有限公司是专业出产特征肉制品的现代化食物加工企业，首要出产金字金华火腿、巴玛发酵火腿、金字腊肠、金字酱肉等肉制品。2010年12月在深交所中小板上市，股票代码：002515。安吉巴玛企业办理合伙企业为榜首大股东，持股20.30%。施延军为第二大股东，直接持股8.99%。

施延军2008年1月30日至2021年12月15日担任金字火腿董事长，2018年4月23日至2020年3月30日以及2021年12月16日至今的2个时间段内担任总裁。金字火腿2021年半年报显现，施延军是公司的实践操控人，施延军持有安吉巴玛企业办理合伙企业51%股份施延军、安吉巴玛企业办理合伙企业、施雄飚、薛长煌、严小青为共同行动听。

吴月肖2014年5月15日至2017年7月3日担任金字火腿总司理，2020年3月31日至2021年12月15日担任总裁，2021年12月16日至今担任副总裁，2018年7月22日至2021年12月15日担任署理财政总监、财政总监。

王启辉2016年5月30日至2021年12月15日担任金字火腿董事会秘书，2011年4月25日至今担任副总裁。

《上市公司信息发表办理办法》第三条规则：信息发表职责人应当及时依法实行信息发表职责，发表的信息应当实在、精确、完好，简明明晰、通俗易懂，不得有虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失。

信息发表职责人发表的信息应当一起向一切投资者发表，不得提早向任何单位和个人走漏。可是，法令、行政法规还有规则的在外。

在内情信息依法发表前，内情信息的知情人和不合法获取内情信息的人不得揭露或许走漏该信息，不得使用该信息进行内情买卖。任何单位和个人不得不合法要求信息发表职责人供给依法需求发表但没有发表的信息。

证券及其衍生种类一起在境内境外揭露发行、买卖的，其信息发表职责人在境外商场发表的信息，应当一起在境内商场发表。

《上市公司信息发表办理办法》第四条规则：上市公司的董事、监事、高档办理人员应当忠诚、勤勉地实行职责，确保发表信息的实在、精确、完好，信息发表及时、公正。

《上市公司信息发表办理办法》第二十二条规则：产生或许对上市公司证券及其衍生种类买卖价格产生较大影响的严峻事情，投资者没有得知时，上市公司应当当即发表，阐明事情的原因、现在的状况和或许产生的影响。

前款所称严峻事情包含：

《证券法》第八十条第二款规则的严峻事情；

公司产生大额补偿职责；

公司计提大额财物减值预备；

公司呈现股东权益为负值；

公司首要债务人呈现资不抵债或许进入破产程序，公司对相应债务未提取足额坏账预备；

新发布的法令、行政法规、规章、职业方针或许对公司产生严峻影响；

公司展开股权鼓励、回购股份、严峻财物重组、财物分拆上市或许挂牌；

法院判决制止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻住、司法拍卖、保管、设定信任或许被依法约束表决权等，或许呈现被强制过户危险；

首要财物被查封、扣押或许冻住；首要银行账户被冻住；

上市公司估量运营成绩产生亏本或许产生大幅改变；

首要或许悉数事务堕入中止；

获得对当期损益产生严峻影响的额定收益，或许对公司的财物、负债、权益或许运营效果产生重要影响；

聘任或许解聘为公司审计的管帐师事务所；

管帐方针、管帐估量严峻自主改变；

因前期已发表的信息存在过失、未按规则发表或许虚伪记载，被有关机关责令改正或许经董事会决议进行更正；

公司或许其控股股东、实践操控人、董事、监事、高档办理人员遭到刑事处分，涉嫌违法违规被中国证监会立案查询或许遭到中国证监会行政处分，或许遭到其他有权机关严峻行政处分；

公司的控股股东、实践操控人、董事、监事、高档办理人员涉嫌严峻违纪违法或许职务犯罪被纪检监察机关采纳留置办法且影响其实行职责；

除董事长或许司理外的公司其他董事、监事、高档办理人员因身体、作业组织等原因无法正常实行职责到达或许估量到达三个月以上，或许因涉嫌违法违规被有权机关采纳强制办法且影响其实行职责；

中国证监会规则的其他事项。

上市公司的控股股东或许实践操控人对严峻事情的产生、发展产生较大影响的，应当及时将其知悉的有关状况书面奉告上市公司，并合作上市公司实行信息发表职责。

《上市公司信息发表办理办法》第二十五条规则：上市公司发表严峻事情后，已发表的严峻事情呈现或许对上市公司证券及其衍生种类买卖价格产生较大影响的发展或许改变的，上市公司应当及时发表发展或许改变状况、或许产生的影响。

《上市公司信息发表办理办法》第五十一条规则：上市公司董事、监事、高档办理人员应当对公司信息发表的实在性、精确性、完好性、及时性、公正性担任，但有充沛依据标明其现已实行勤勉尽责职责的在外。

上市公司董事长、司理、董事会秘书，应当对公司暂时陈说信息发表的实在性、精确性、完好性、及时性、公正性承当首要职责。

上市公司董事长、司理、财政担任人应当对公司财政管帐陈说的实在性、精确性、完好性、及时性、公正性承当首要职责。

《上市公司信息发表办理办法》第五十二条规则：信息发表职责人及其董事、监事、高档办理人员违背本办法的，中国证监会为防备商场危险，保护商场秩序，能够采纳以下监管办法：

责令改正；

监管说话；

出具警示函；

责令揭露阐明；

责令定时陈说；

责令暂停或许中止并购重组活动；

依法能够采纳的其他监管办法。

《上市公司办理原则》第三条规则：股东对法令、行政法规和公司章程规则的公司严峻事项，享有知情权和参加权。上市公司应树立和股东交流的有用途径。

以下为原文：

关于对金字火腿股份有限公司及相关人员采纳出具警示函办法的决议

金字火腿股份有限公司、施延军、吴月肖、王启辉：

我局在日常监管和现场查看中发现，金字火腿股份有限公司存在以下问题：

一、期货买卖产生严峻损失未及时发表

2021年1月，经董事会审议经过，金字火腿拟展开生猪期货套期保值事务。实践操作中，因期货头寸与现货实践需求不匹配，公司的套期保值事务归于套期无效的景象。到2021年8月24日，公司期货账户累计产生浮亏1,131.01万元，占2020年经审计的归归于上市公司股东净利润的19.07%，且初次超越1000万元，到达发表要求。到2021年9月30日，期货账户累计实践亏本金额为5,510.53万元，占2020年归归于公司净利润的92.92%。公司直至2022年1月27日才对上述期货买卖严峻损失进行发表，存在严峻损失发表不及时的景象。

二、公司收到大额职工补偿未及时发表

买卖员杨凯在未获得授权的状况下将期货合约卖出平仓，导致公司产生严峻损失，按查核规则予以悉数补偿。2021年9月29日和9月30日，公司共收到杨凯5,510.53万元补偿款，占2020年归归于公司净利润的92.92%，但直至2022年1月27日才对上述补偿款进行发表。杨凯的大额补偿构成公司额定收益，公司未按规则及时对上述补偿进行信息发表。

三、管帐处理不标准导致三季报发表不精确

公司未对套期东西的公允价值进行精确的管帐核算，未在收到杨凯大额补偿款时进行精确的管帐处理，导致公司2021年三季报发表不精确。公司于2022年1月27日发表《关于2021年第三季度管帐过失更正的公告》，对2021年三季度陈说进行管帐过失更正。

四、超量确保金未实行审议和发表程序

2021年9月，公司期货账户累计投入资金7,000万元，超越董事会审议经过的5,000万元额度，超量投入期货账户的确保金未实行审议和发表程序。

此外，金字火腿的期货事务危险操控原则存在对账户缺少有用监管、操作授权办理不到位等缺点。

上述行为违背了《上市公司信息发表办理办法》第三条、第二十二条、第二十五条规则，以及《上市公司办理原则》第三条规则。金字火腿时任董事长施延军、时任总裁兼财政总监吴月肖、时任董事会秘书王启辉对上述违规事项承当首要职责，违背了《上市公司信息发表办理办法》第四条的规则。依据《上市公司信息发表办理办法》第五十一条、第五十二条的有关规则，我局决议对公司、施延军、吴月肖、王启辉别离采纳出具警示函的监督办理办法，并记入证券期货商场诚信档案。

你们应仔细吸取教训，加强证券法令法规学习，进步公司标准运作水平缓信息发表质量，并于收到本决议书之日起十个作业日内向我局提交书面整改陈说，根绝往后再次产生此类违规行为。

假如对本监督办理办法不服，能够在收到本决议书之日起60日内向中国证券监督办理委员会提出行政复议请求，也能够在收到本决议书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督办理办法不中止履行。

浙江证监局

2022年3月7日