证监会：两类状况可视为主营事务未产生严重改变

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中国证监会28日发布了《〈初次揭露发行股票并上市办理方法〉第十二条发行人最近3年内主营事务没有产生严重改变的适用定见——证券期货法令适用定见第3号》，进一步清晰了“发行人最近3年内主营事务没有产生严重改变”的断定标准。

据了解，近来，一些请求初次揭露发行股票并上市的公司最近3年（以下简称陈述期）内存在对同一公司操控权人下相同、相似或相关事务进行重组的状况，不少发行人咨询该状况是否契合《首发方法》的上述要求。而依据《初次揭露发行股票并上市办理方法》（证监会令第32号，以下简称《首发方法》）第十二条要求，发行人最近3年内主营事务没有产生严重改变。

证监会法令部经研讨以为，发行人对同一公司操控权人下相同、相似或相关事务进行重组，多是企业集团为完成主营事务全体发行上市、下降办理本钱、发挥事务协同优势、进步企业规模经济效应而施行的商场行为。从资本商场视点看，发行人在发行上市前，对同一公司操控权人下与发行人相同、相似或许相关的事务进行重组整合，有利于防止同业竞赛、削减相关买卖、优化公司管理、保证标准运作，关于进步上市公司质量，发挥资本商场优化资源配置功用，维护出资者特别是中小出资者的合法权益，促进资本商场健康稳定发展，具有积极作用。

《适用定见》指出，发行人陈述期内存在对同一公司操控权人下相同、相似或相关事务进行重组状况的，如一起契合下列条件，视为主营事务没有产生严重改变：（一）被重组方应当自陈述期期初起即与发行人受同一公司操控权人操控，假如被重组方是在陈述期内新建立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司操控权人操控；（二）被重组进入发行人的事务与发行人重组前的事务具有相关性（相同、相似职业或同一产业链的上下游）。（上海证券报记者 商文）

关键词: 证监会主营事务明示