针对万润科技(002654)早前发布的重组计划,深交所于9月13日向公司宣布重组问询函,要点重视本次重组标的万象新动估值合理性、成绩许诺及未来盈余的可持续性等7个方面的问题。
日前,万润科技发表,公司拟经过发行股份及付出现金的方法向易平川及新动出资购买其算计持有的万象新动100%股权,买卖价格为5.6亿元,其间股份对价为3.36亿元、现金对价为2.24亿元;一起,公司拟配套募资不超越2.45亿元,首要用于付出本次买卖的现金对价等。
据中国证券报导,本次买卖中,公司拟收买的万象新动预估值为5.61亿元,评价值增值率为2414%。对此,深交所要求公司结合职业状况阐明标的财物预估值的合理性,一起请独立财务顾问进行核对并发表意见。此外,因为标的公司万象新动在2015年4月、2016年1月、2016年4月别离有过三次股权转让,但公司并未发表详细的买卖金额,故深交所要求公司揭露前述三次股权转让的金额,并阐明上述转让与本次买卖估值差异的原因及合理性。
值得重视的是万象新动较高的成绩许诺。因为万象新动于2015年4月才开端正式运营,因而其2014年并未实践运营。前史运营数据显现,万象新动2015年、2016年上半年别离完成净利润444.56万元、1690.79万元。公司表明,万象新动2016年1至6月的净利润年化后较2015年增长了660.66%,首要原因为其事务于2016年逐步步入正轨,开端进入成绩迸发增长期。在计划中,买卖对方许诺,万象新动2016年、2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润别离不低于4000万元、5200万元、6760万元、7774万元。关于上述盈余许诺,深交所要求公司结合现在订单状况,弥补阐明万象新动成绩许诺的合理性及未来盈余的可持续性。
别的,据发表,万象新动应收账款余额占财物总额的份额约为70%,其前五大客户带来的营收占总营收份额超越60%。由此,深交所请公司弥补发表标的公司对首要客户应收账款的信誉方针、是否存在逾期景象等,并阐明在收买完成后公司与标的公司应对大客户依靠危险的详细措施。
除了上述问题外,深交所还指出,本次买卖存在商誉减值危险,要求公司弥补发表本次买卖发生商誉的详细金额以及商誉减值对公司成绩的敏感性剖析;据,万象新动的注册地址与实践工作地址存在不一致的状况,要求独立财务顾问和律师进行相关核对并阐明。
依据深交所要求,公司需求对上述7个问题作出书面阐明,并在9月21日前将阐明资料进行报送及对外发表。