保费收入和参保人数远低于商场预期——

税延养老险为何叫好不叫座

经济日报·我国经济记者江帆

到本年4月底，税收递延型商业养老稳妥试点累计完成保费收入3亿元，参保人数4.76万人，这与此前商场估计的规划相去甚远。专家以为，方针作用未彻底出现、方针优惠掩盖面窄、税收优惠额度低是税延养老稳妥“遇冷”原因。下一步，税延稳妥试点方针将持续完善，稳妥公司应服务好存量客户，坚持好先发优势以赢得后续的竞赛。

个人税收递延型商业养老稳妥首要面向交纳个人所得税的社会大众，大众投保该商业养老年金稳妥，交纳的稳妥费答应税前列支，养老金堆集阶段免税，收取养老金时再相应交纳，这也是现在世界上选用较多的税收优惠形式。

最新数据显现，到本年4月底，共有23家稳妥公司参与个人税收递延型商业养老稳妥试点，其间19家公司出单，累计完成保费收入3亿元，参保人数4.76万人。税延养老稳妥尽管热度高，却遭受“叫好不叫座”。

相对来说，本年一季度，商业养老年金稳妥保费收入325亿元，期末有用承保人次6758万，堆集了超越5320亿元的稳妥责任预备金，较年头添加11.7%。

二者比较距离不小。为何税延养老稳妥试点“遇冷”？下一步该何去何从？

实践规划与预算相去甚远

2018年5月1日，税延养老稳妥在上海市、福建省(含厦门市)和姑苏工业园区三地正式敞开为期一年的试点。即便是这样，也是历经了整整10年调研，千呼万唤才出来的成果。可见税延养老稳妥推行的难度之大。

其时商场十分看好个人税收递延型商业养老稳妥试点的后续走向。有专业组织从前测算，这一事务可为稳妥商场带来每年近8000亿元的保费收入。这一数字无疑十分具有吸引力。据揭露数据显现，2019年全国人身稳妥保费收入30995亿元，而这8000亿元的增量保费空间适当可观。

事实上，税延养老稳妥的推出确实十分受商场欢迎。“从咱们对商场的感触来看，商场对税延养老稳妥方针反应十分火热。试点期间，咱们接到很多客户自动呼入电话，咨询了解税延养老稳妥方针事宜。”我国太保寿险一位资深业界人士告知记者。

稳妥公司方面的预备也适当齐备。以试点区域主力出售公司我国太保为例，其不只内职业界首先开发了税延养老稳妥计算器，让客户能够自主进行税延养老稳妥税收优惠额度测算；还提供出十种场景化、多样化投保形式，供客户自由选择。

但两年过去了，不只试点区域的方针陷入了一年的“空窗期”，并且试点作用也不尽善尽美，扩展试点好像暂时难有下文。

为何一个我们均看好的开展方向，却落入这般为难地步？与从前热推的“以房养老”的稳妥养老形式有些相似，税延养老稳妥听上去很热烈，很有商场质感，但操作起来却困难重重。

尽管如此，终究仍是出现了低于预期的成果。试点一年后的调研数据显现，3个试点当地的投保率均较低，较被看好的上海商场仅有1.3万人参保，有的企业参保职工乃至是个位数。

我国稳妥学会秘书长黄志强说的一句话很能代表职业从业者的心境，他说：“税延养老稳妥方针出来之前，整个职业界报以极大的希望，但从实践执行情况看，它或许还不是职业能够依托的大树。”

税收优惠额度偏低

税延养老稳妥是个“进口货”，并非我国创始。众所周知，美国、英国、加拿大等国的税收优惠型养老稳妥制度兴旺。特别是美国，是使用税收优惠鼓励方针推进第三支柱养老稳妥开展较为成功的国家。据统计，税收优惠份额每进步1%就可使参与稳妥的人数添加3.52%。在税收优惠推进下，美国的“DC方案”等成为40多年来美国养老金财物持续添加的首要来历。

税延养老稳妥有成功的世界经历在先，为安在我国却无法获得实质性发展呢？现在业界遍及以为有3大问题。一是试点区域窄、时间短，方针作用未彻底出现。税延养老稳妥方针试点仅在上海、福建(含厦门)、姑苏工业园区施行，掩盖人群规模有限；二是收取期税率较高，方针优惠掩盖面窄，特别是2018年10月个税起征点调整后，方针掩盖人群进一步削减；三是税收优惠额度低。税延养老稳妥保费优惠限额是依照当月薪酬薪水、连续性劳务酬劳收入的6%和1000元孰低方法确认，即便个人有超量缴费志愿和才能，因超量缴费部分不能享用税延方针优惠，将面对缴费期和收取期两层纳税问题。