2015年，其主经营务本钱中资料收买本钱金额为9.17亿元，与收买总额比较少了4.89亿元，也就意味着本期收买的资料未悉数结转至本钱，尚有一部分在存货项目中核算，将体现为存货项目的添加。

百草味存货中包括原资料、宣布产品、库存产品，算计金额为6.51亿元，其间原资料金额为7070.51万元，较上年同期的3513万元添加了3557.51万元，而这比4.89亿元理论应添加额少了4.54亿元。

需求留意的是，还应考虑加工出产过程中原资料的领用耗费，而宣布产品及库存产品中均存在原资料的耗用，尽管其未发表存货明细各科目中资料的含量，但依据主经营务本钱中资料本钱的占比，则大致能推算出其间原资料的含量。当年其资料本钱占比为96.74%，宣布产品、库存产品算计较上年添加3.99亿元，按此份额推算出其间所含资料的添加额为3.86亿元，但是，算上该部分后，存货中资料添加额与理论应添加额之间的差异依然达6763.68万元。

因为存货项目在审计中需经盘点，假如其存货及收买数据是实在的，那么其本钱就有虚减的嫌疑，而本钱的虚减则会导致赢利的虚增。假使百草味真的虚增赢利抬高了估值，那么好想你(002582)最初在高溢价收买中就疑似做了“冤大头”。

提早承认收入之嫌

不只百草味当年的本钱数据存疑，好想你(002582)2018年的年报及2019年半年报的营收数据也存在较大疑点，《红周刊》记者核算其营收数据时发现，好想你(002582)2018年或存在提早承认收入之嫌。

财报显现，2018年好想你(002582)完成经营收入49.49亿元（如表2），考虑到增值税的影响（2018年5月1日增值税税率由17%下调至16%），按月均匀核算税率，则其含税经营收入总额约为57.58亿元。

一般状况下，经营收入的完成会体现为现金的流入及经营性债务的变化，那么好想你(002582)状况又怎么呢？

详细来看，2018年其“出售产品、供给劳务收到的现金”金额为56.09亿元，扣除149.36万元预收账款添加金额，将其与57.58亿元含税营收比照，差额达1.50亿元，理论上，该部分应体现为经营性债务的添加。

2018年期末和期初，好想你(002582)的应收收据及应收账款金额分别为4.51亿元、3.72亿元，别的2018年坏账预备添加额为599.15万元，由此可知，其经营性债务较上年添加8532.85万元，比较1.50亿元理论应添加额，少了6488.34万元，这也就代表着2018年好想你(002582)有6488.34万元的经营收入没有相关现金流及债务的支撑，存在虚增的嫌疑。

更奇怪的是，2019年上半年其营收与现金流及经营性债务之间的勾稽联系，呈现了与2018年相反的成果。

财报显现，2019年上半年好想你(002582)的经营收入为28.57亿元，考虑到当年增值税自4月起由16%下调至13%，按月均匀核算后其含税营收约为32.71亿元。好想你(002582)2019年1-6月“出售产品、供给劳务收到的现金”金额为34.61亿元，除掉920.36万元预收账款削减额的影响后，则与本期营收相关的现金流入金额达34.70亿元，比含税营收多出1.99亿元，该金额应体现为经营性债务的削减。

2019年6月末，其应收收据及应收账款金额为2.83亿元，除掉156.04万元的坏账预备削减额影响后，较2018年底削减了1.70亿元，而这比1.99亿元的理论应削减额少了2908.46万元，这也就意味着本期有2908.46万元的现金流入不知从何而来？

归纳两年数据来看，2018年其稀有千万元经营收入得不到现金及经营性债券的支撑，而2019年上半年则存在数千万元的现金流入超越含税营收的状况，因而不扫除好想你(002582)2018年存在提早承认收入的嫌疑。