人民银行对银行在反洗钱工作中，须上报可疑生意陈述的要素有严格要求，须依照银发〔2017〕98号文《我国人民银行关于大额生意和可疑生意陈述要素及释义的告诉》中，要求的“陈述组织信息、可疑主体信息、陈述基本信息、生意信息”四大部分合计60项要点进行完好陈述。

组成可疑生意陈述的要素有必要完好，是对银行最基本的要求，为进一步提高可疑生意陈述的有用性，银行还应考虑尽职查询的深化程度，是否已充沛发掘了可疑生意主体的身份布景疑点和生意行为不合理之处，经过这些疑点和不合理之处去断定或许的涉罪类型；能够这么说，银行对可疑特征辨认剖析是否到位，和可疑类型判别是否精确，及可疑陈述的情报价值怎么，都是影响最终成案率的要害原因。

银行对经内部体系预警所排查出的可疑生意，须经反洗钱专职人员进行合理判别剖析和深化排查，才干保证提交的可疑陈述具有必定的价值，由于标准过严或过松的可疑生意陈述不是为银行作业带来不必要的困扰，便是为银行带来洗钱危险。

银行对可疑生意的剖析，须全面结合客户的身份特征、生意特征或行为特征进行判别，审慎提交可疑生意陈述，人工剖析辨认可疑生意，银行可针对以下要点进行剖析。

一、客户的洗钱危险等级

理论上客户洗钱危险等级高，构成可疑生意的或许性就越大。银行须针对客户危险方法论的有用性进行量化剖析、数据剖析并回溯前史材料，定时检视可疑生意的预警和申报，究竟最终落在高、中、低的哪些客户群中，以保证客户危险分类有用且能提高可疑生意排查的精确性。

二、客户的工作或工作状况

具有高危险工作或工作特征，不必定便是洗钱高危险客户，银行重视要点应该在反映于银行账面上的收入或资金流水，与该客户自身的工作或工作是否具有一致性，特别对工作不明的客户，应列入高危险工作，由于该类客户的可疑生意危险较高。

三、异地和署理开户状况

银行遇来自偏僻山区、异地等开户状况，须先核实开户主体的实在开户志愿，防备账户被冒名、被生意导致实践使用人和名义开户人不一样的状况，关于账户的开户署理人，检视是否存在同时或屡次署理别的多个账户的景象，也是危险量化目标之一。

四、生意对手

银行经过对生意对手类型的剖析，可直接了解客户所产生的资金生意是否可疑，比方生意对手坐落反洗钱监管单薄、犯罪活动严峻乃至是境外离岸中心，或是生意对手在黑名单范围内，则银行可进一步结合射中的名单类型，详细归于司法机关、联合国、国际组织，有关国家制裁目标等哪类名单，进行穿插比对以厘清生意意图及合理性。

五、生意特征

生意特征是银行剖析可疑生意的重中之重，一般来说可结合以下信息进行剖析与辨认：

1。剖析付款人和收款人状况，例如在一段期间内出现多笔资金生意的付款人和收款人为同一人景象，便是明显的洗钱特征。

2。账户资金出现涣散转入、会集转出，或会集转入、涣散转出又不留余额等可疑特征。

3。重视账户提现状况，像是现金额反常扩大，短期内由多个署理人或相同署理人在柜面存取现金。

4。特别要注意资金公转私或私转公状况，特别是资金以现金存入，令银行无法追溯生意对手的反常景象。

5。境外生意IP地址，尤其是不同主体的上银行生意地址相同的。

6。有无躲避监测行为，例如生意金额故意操控在大额生意陈述金额以下。

六、大额生意和可疑生意状况，银行应结合最近6个月内的大额、可疑生意的上报次数和预警次数，进一步量化剖析生意的可疑程度。

七、对企业客户而言，银行还可剖析资金周转总量与实缴本钱间的倍数联系，借此反映资金量与经营规模是否匹配，是否有存在可疑景象。

银行对要点可疑生意的排查，还应把要点可疑账户所涉嫌的全资金链条进行剖析与整理，与银行账户内贷方产生额进行比较，并强化对账户实践操控人的判别。

(本文作者系上海富拉凯会计师事务所银行危险合规部我国注册会计师)