当时正处于编制、审计和陋儒企业年报的关键时期，为进一步进步辖区上市公司年报编制水平，规范中介组织执业行为，上海证监局近来对外通报了2019年年报审计执业问题，并发布2020年年报审计监管提示。

证券记者了解到，2020年，上海证监局对12家管帐师事务所执业的14个审计项目进行了专项查看，并发现存在重要内控缺点未辨认或应对不到位、严重财物减值审计程序存在缺点、未合理考虑导致上期非规范审计定见的事项对本期的影响、未充沛查询重要应收账款回函差异等问题。依据查看状况，上海证监局已对6个审计项目触及的6家管帐师事务所和10名相关责任人员下发了行政监管办法。

为全面促进辖区进步2020年年报编制质量，上海证监局一起发布最新年报审计监管提示称，各从事证券服务事务的管帐师事务地点履行2020年上市公司年报审计事务时应重视以质量管理为中心，以问题和危险为导向，勤勉审慎执业，实在进步上市公司年报审计质量。

据统计，到2021年2月5日，上海辖区343家上市公司中，共有32家改变2020年年报审计组织，占比约9%。其间，年报审计期间暂时改变审计组织的上市公司4家、最近两年接连改变审计组织的2家、上年度财务报表被出具非标定见后改变审计组织的2家、被实施危险警示后改变审计组织的2家。

上海证监局提示，要环绕做好疫情环境下的危险评价、做好管帐估量相关审计、做好信息系统审计、加强对严重非常规买卖的审计、恰当宣布审计定见并充沛陋儒审计事项、继续加强资金占用和违规担保范畴的审计危险敏锐度等六个方面作业，有用操控要点范畴的审计危险作业。下一步，上海证监局将继续深入开展证券从业审计评价监管，结合全面推动注册制变革要求，坚决贯彻“零忍受”要求，强化对相关管帐师事务所从事证券服务事务的现场查看等监管法律，对到达立案规范的坚决面貌立案稽察程序。