昨日,上交所对外发布《上市公司信息发表监管问答》(下称《监管问答》),涵盖了日常信息发表事务中常用的、问题会集度较高的事务类别,以供上市公司在信息发表实务中参阅运用。这是上交地点强化监管的一起,优化监管服务的一项重要行动。上交所表明,后续还将依据监管规矩的修订改变状况和监管实践,定时对《监管问答》予以更新、充分,期望使之成为上市公司日常信息发表事务的“百科全书”。
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据上交所相关负责人介绍,自2013年上交所推出信息发表直通车事务以来,沪市公司的责任意识不断增强,信息发表质量逐步进步。可是,伴随着本钱市场环境的改变、公司事务类型的多样化和对信息发表质量要求的进步,上市公司了解和履行规矩的难度有所增加。
上交地点监管实践中发现,虽然相关法律法规、《股票上市规矩》和其他规矩已对上市公司及相关义务人的信息发表行为做出了明晰标准,但上市公司履行信息发表要求时,依然简单呈现各种瑕疵乃至违规。其间,很大部分原因在于上市公司不能精确地了解规矩并掌握发表要求。特别是新增上市公司,普遍存在对规矩了解缺乏、掌握禁绝的状况,客观上加大了违规的或许性和危险。
为此,上交地点强化一线监管一起,寓服务于监管,结合监管实践,对上市公司在信息发表实务中或许遇到的规矩难点和疑问、常见过错和危险进行了会集整理,并在此基础上提早解读规矩关键、明晰监管标准、回答公司疑问,构成《监管问答》。此举旨在前移危险防备端口,奉告在先、提示在先,下降违规产生概率,经过优化监管服务,促进上市公司标准运作。
在内容上,《监管问答》结合以往监管事例,整理各类事务危险会集点。一方面,针对重要规矩条款的了解和认识上的误差,明晰解说、扫清误区、统一认识;另一方面,关于实务中经常呈现的、规矩适用方面的各种疑问,如发表标准、发表时点、发表方法、发表内容以及相关决策程序等,分门别类、各有侧重地提示关键和要求,明晰监管标准。
本期发布的《监管问答》在内容上涵盖了上市公司日常信息发表事务中常用的、问题会集度较高的事务类别,共分四部分,除成绩预告、政府补助、独立董事选任外,考虑到2016年年报发表将至,还特别纳入了定时陈述的编制与报送内容。
问答式“百科全书”
《监管问答》旨在协助上市公司处理发表实务问题,在编写方式上也以有用性为主。《监管问答》采取了“分门别类”和“一问一答”的方法。即在不同事务类别下,以问题方式引进相关疑难问题和重视关键,针对性地进行解说和提示。此举意在协助上市公司更快捷地找到对应问题,更直观和明晰地获取回答,会集资源应对危险点,从而更有用地组织信息发表作业,进步信息发表质量和标准运作水平。
《监管问答》的编写是一项持续性的作业。后续,上交所将依据监管规矩的修订改变状况和监管实践中发现的新式问题、共性问题,定时予以更新、充分并对外发布。该《监管问答》源于监管实践、靠近信披实务、重视快捷高效,将成为上市公司日常信披事务的有用百科全书,辅导上市公司信披合规、有用。