我国证监会站昨日发表的《关于对中山证券有限责任公司采纳责令改正办法的决议》显现，中山证券有限责任公司在从事债券承销及受托办理事务过程中，债券承销尽职查询、债券受托办理、内部操控三个方面存在违规问题。

详细来看，一是债券承销尽职查询方面，单个债券项目对发行人相关买卖状况核对不充沛，未对有关大额相关买卖的批阅程序及定价公允性关键问题独立、审慎核对判别。单个债券项目对发行人应收账款首要债务人状况、担保人实行担保程序等状况查询不充沛。单个债券项目对征集文件的核对作业质量不高，征集说明书有关内容表述不精确。

二是债券受托办理方面，单个债券项目未就或许对增信办法发生严重晦气影响的事项慎重评价并及时发表，未及时发表未准时偿还暂时弥补流动资金的事项。

三是内部操控方面，相关质量操控程序未能发现并纠正多个项目作业草稿收拾不标准等问题。

深圳证监局表明，以上景象，违背了《公司债券发行与买卖办理办法》第七条、第五十条以及《证券公司投资银行类事务内部操控指引》第五十七条的有关规则。根据《公司债券发行与买卖办理办法》第五十八条的规则，深圳证监局决议对中山证券有限责任公司采纳责令改正的监督办理办法，办法自决议书下发之日起实行。深圳证监局表明，中山证券有限责任公司应加强债券承销及受托办理事务的内控办理，仔细展开自查整改。

相关规则：

《公司债券发行与买卖办理办法》第七条：发行人、承销安排及其相关作业人员在发行定价和配售过程中，不得有违背公平竞争、进行利益输送、直接或直接获取不正当利益以及其他损坏市场秩序的行为。

《公司债券发行与买卖办理办法》第五十条：发行人及其他信息发表责任人应当依照我国证监会及证券自律安排的相关规则实行信息发表责任。

《公司债券发行与买卖办理办法》第五十八条：债券受托办理人由本次发行的承销安排或其他经我国证监会认可的安排担任。债券受托办理人应当为我国证券业协会会员。为本次发行供给担保的安排不得担任本次债券发行的受托办理人。债券受托办理人应当勤勉尽责，公平实行受托办理责任，不得危害债券持有人利益。关于债券受托办理人在实行受托办理责任时或许存在的利益冲突景象及相关危险防备、处理机制，发行人应当在债券征集说明书及债券存续期间的信息发表文件中予以充沛发表，并一起在债券受托办理协议中载明。

《证券公司投资银行类事务内部操控指引》第五十七条：事务部分请求发动内核会议审议程序前，应当完成对现场尽职查询阶段作业草稿的获取和归集作业，并提交质量操控部分或团队检验。质量操控部分或团队应当出具清晰的检验定见。质量操控部分或团队应当仔细审理尽职查询作业草稿，对相关专业定见和引荐文件是否根据充沛，项目组是否勤勉尽责出具清晰检验定见。检验经过的，质量操控部分或团队应当制造项目质量操控陈述，列示项目存疑或需重视的问题提请内核会议评论。检验未经过的，质量操控部分或团队应当要求项目组做出解说或弥补相关作业草稿后从头提交检验。作业草稿未检验经过的，不得发动内核会议审议程序。

以下为原文：

中山证券有限责任公司：

经查看，你公司在从事债券承销及受托办理事务过程中，存在以下问题：

一是债券承销尽职查询方面，单个债券项目对发行人相关买卖状况核对不充沛，未对有关大额相关买卖的批阅程序及定价公允性关键问题独立、审慎核对判别。单个债券项目对发行人应收账款首要债务人状况、担保人实行担保程序等状况查询不充沛。单个债券项目对征集文件的核对作业质量不高，征集说明书有关内容表述不精确。

二是债券受托办理方面，单个债券项目未就或许对增信办法发生严重晦气影响的事项慎重评价并及时发表，未及时发表未准时偿还暂时弥补流动资金的事项。

三是内部操控方面，相关质量操控程序未能发现并纠正多个项目作业草稿收拾不标准等问题。

以上景象，违背了《公司债券发行与买卖办理办法》第七条、第五十条以及《证券公司投资银行类事务内部操控指引》第五十七条的有关规则。根据《公司债券发行与买卖办理办法》第五十八条的规则，我局决议对你公司采纳责令改正的监督办理办法，办法自决议书下发之日起实行。你公司应加强债券承销及受托办理事务的内控办理，仔细展开自查整改。

如对本监督办理办法不服，能够在收到本决议书之日起60日内向我国证监会提出行政复议请求，也能够在收到本决议书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议和诉讼期间，上述监督办理办法不中止实行。

深圳证监局

2021年2月26日