私募基金是指专门面向特定出资人集体，以非揭露的办法征集资金、不对大众敞开，经过股权出资、股权出资基金等办法进行出资的一种基金方式。

跟着私募基金职业的不断发展，关于私募基金的核算办法也变得越来越重要。

本文将介绍私募基金的核算办法，协助出资者更好地了解私募基金出资。

一、按净值法核算

按净值法核算是私募基金核算办法中最为常用的一种办法。

该办法依据私募基金的净值来核算出资者的持有比例和收益，出资者持有的比例由基金净财物除以每份基金净值得出。

该办法的长处在于比较简单易懂，但也有必定的缺陷，比方无法彻底解决定价问题，导致基金净值的改变是迟滞的。

二、方案商誉法

方案商誉法是另一种常用的私募基金核算办法。

该办法首要在私募基金进行换手买卖时运用，办法是依据买卖价格将商誉折旧扣减后得到新的净财物，依此核算新净值。

然后依据一般净值核算办法核算比例等，这种办法的长处在于避免了定价的窘境，但也有必定的缺陷，比方无法杰出的反映出实践买卖价格和商场价格的变化差异。

三、按本钱法核算

依照本钱法核算是一种杂乱的核算办法，需求对多种财物和收益进行考虑。

该办法首要依据私募基金出资组合的实践本钱进行核算，经过这种办法核算得到的净值比较稳定，但一起关于基金规划的扩大和组合进行其他操作时，会发生其他本钱，然后影响基金的净财物和净值核算。

四、按市价法核算

按市价法核算是核算基金净值的一种办法，它首要考虑的是商场实践价格，而不仅仅是净财物。

市价法核算首要用于出资证券的基金，能够很好地反映商场的价格动摇，可是，该办法有一个问题，便是商场价格动摇比较大，所以基金净值与实践的净财物或许会有差异。

五、其他办法

除了以上四种私募基金核算办法，还有其他可行的办法，如按成绩费用核算办法等。

依照这种办法，会依据基金的绩效状况来定位和收费，关于成绩比较好的，能够收取更高的费用。

这种办法比较归纳，但需求出资者对基金的绩效评价要求十分高。

定论

经过了解以上私募基金核算办法，出资者能够在进行出资前更好地了解和判别基金的出资收益与危险。

不同的核算办法在不同的状况下或许有不同的适用性，因而，出资者应该结合自己的实践需求来挑选恰当的办法。