香港私募基金建立条件及请求流程。本书可供出资者参阅，也可供相关专业人士阅览。全书共分三篇，之一篇介绍香港私募基金的概念、特色及请求条件；第二篇介介绍香港的出资环境及请求流程；第三篇介绍香港私募基金的开展进程及请求流程。本书内容详尽，材料丰厚，图文并茂，合适广阔出资者阅览。本书一本专门针对中国内地居民赴港出资的攻略，可作为内地居民赴港出资的参阅书。
一、建立开曼ELP基金会需求满意的基本条件有几个？开曼建立ELP基金类型公司能够发行基金嘛
开曼有限合伙（ELP）是130近年9370来被6165广泛运用的募资架构和财物办理买卖东西。它是由至少一个一般合伙人（GeneralPartner/GP）和一或数个有限合伙人（limitedpartner/LP）组成，一般合伙人（GP）担任办理和实行有限合伙的事务，有限合伙人（LP）一般只出资并且不参加有限合伙事务。
私募基金法案界说的私募基金
私募基金是契合以下规范的公司、单位信任或合伙企业：
1.为不止一名出资者建立并在开曼群岛开展事务或向开曼群岛的大众宣布约请
2.向出资者出售和发行或已发行出资权益，其意图或作用是聚集出资者资金（两个或多个出资者），意图是聚集出资者的资金，以涣散出资危险，使出资者能够从此类实体的收买、持有、办理或处置中取得赢利或收益。
3.出资者对出资没有日常操控权。
4.这些出资由私募基金的运营商或代表私募基金的办理人直接或间接地全体办理。
5.出资者不能挑选换回或从头购买这些权益。
注册开曼豁免有限合伙制公司的要求：
1、合作伙伴数量：任何时候，ELP至少需求两个独立的个人或实体作为合作伙伴（“两边规矩”），包含至少1名一般合伙人和至少1名有限合伙人。
一般合伙人（GP）：至少有1名一般合伙人，有必要是一个开曼群岛公司，并且不能是一般的开曼公司，公司规章有必要和一般豁免公司有所区别，主张更好新注册一个GP，GP对开曼合伙联系承当无限职责；
有限合伙人（LP）：至少有1名有限合伙人，国籍没有约束，可所以个人、开曼公司、香港公司、BVI公司等；LP对开曼合伙联系承当有限职责；有限合伙是出资者,不行参加办理人物。
2、注册地址：ELP有必要在开曼群岛设有注册办事处，由开曼群岛金融办理局（CIMA）答应的服务供给商供给。
3、有限合伙联系协议：合伙协议不需求归档为揭露材料，也不敞开查阅。
4、尽职查询文件：关于个人来说即护照和近期的对账单，关于公司来说即注册证书，董事股东名册和规章，并且要追溯到终究的实践受益人。
5、公司称号：主张的称号有必要包含“有限合伙”或“L.P.”或“LP”字样。有些约束性词汇在某些状况下或许不会被列入ELP的称号，在其他状况下，需求事前征得***赞同：例如“银行”，“稳妥”，“信任“，”皇室“。
6、秘书/注册***：没有清晰法令规则豁免有限合伙企业须有秘书或注册***人。
注册开曼豁免有限合伙制公司的流程：
过程1、保证至少有一个拟议的一般合伙人（一般只要一名一般合伙人）是ELP法下的“合格一般合伙人”；
过程2、一个或多个一般合伙人和一个或多个有限合伙人赞同经过签署短期有限合伙协议（LPA）来构成具有相关称号的ELP;
过程3、一般合伙人经过第9（1）条声明，向注册服务商注册豁免有限合伙的注册细节，并付出注册费。
过程4、提交ELP注册文件后，宣布注册证书。ELP在开曼群岛税收待遇：
ELP和任何合伙人均不得在开曼群岛遭到任何方法的直接税。ELP有权请求代表开曼群岛***颁发的许诺，自许诺之日起不超越50年的期间，没有在开曼群岛公布的征收任何税款的法令，赢利，收入，收益或增值将适用于ELP或ELP的运营，ELP的财物或ELP中的合伙人的利益的任何合伙人。开曼私募基金监管系统
开曼群岛的金融监管组织为开曼金融办理局（CaymanIslandsMonetaryAuthority，下称“CIMA”）。CIMA首要担任办理、监督开曼的钱银与金融职业；私募基金合规方面首要受CIMA的监管，包含私募基金需按照《私募基金法》向CIMA进行注册挂号、如期私募基金运营事宜向CIMA存案、答复CIMA不时的问询、保证审计、数据维护、反洗钱等方面的合规。
开曼群岛的税务监管组织为开曼税务信息局（TaxInformationAuthority，下称“TIA”），开曼群岛彻底没有税收，无论是对个人、公司仍是信任职业都不征任何税，但需求实行《经济本质法》（EconomicSubstanceLaw）、《海外账户交税法案》（ForeignAccountTaxComplianceAct，下称“FATCA”）等法案规则的相关职责，私募基金作为建立于开曼群岛的金融组织，相同遭到前述监管要求。别的，私募基金作为开曼群岛实体存续，也遭到开曼群岛总注册处（CaymanIslandsGeneralRegistry）等惯例监管组织的监管。
综上，上述组织一起构成了对开曼私募基金的监管系统，开曼私募基金也在如下视点方面适用相应法令法规的监管：
注册存案要求
自《私募基金法》2020年2月收效起，私募基金被CIMA归入注册和监管系统，除下述特定的豁免景象外，私募基金应当在其承受出资者以出资为意图出资许诺（capitalcommitments）后21天以内，向CIMA提交请求注册挂号，未完成注册挂号私募基金不得承受出资者的出资出资（capitalcontributions）
私募基金法对私募基金的监管要求
依据私募基金法案，私募基金的办理人、发起人或GP有必要在CIMA注册并恪守相关的职责和职责，包含要求：
1.保管人：就基金财物安全保管（safekeepingoffundassets）方面，《私募基金法》在原则上要求私募基金延聘保管组织，对基金保管产业实行保管职责，关于私募基金所供给的信息以及资金产业的一切权进行核实与记载；
特别的，若私募基金的性质以及基金所持财物类型不合适、无法实践延聘保管组织保管时，经告诉CIMA之后，私募基金也可不指定保管组织，但私募基金仍需求由（1）行政办理人（administrator）或其他独立第三方，或（2）基金办理人或经营者（manageroroperator）或与基金办理人有操控联系的其他方，实行产业的核实和记载职责。
2.董事：录用2名董事（公司方法）或2名个人合伙人（Partnership）；SPC方法的基金需求有至少2名自然人董事，法人担任董事的，法人需求由至少2名自然人董事；ELP方法的基金，其GP或经穿透后的GP（ELP的GP仍为合伙企业时）也应当满意签署的2名自然人董事的要求。
依据《董事注册和车牌法》（DirectorsRegistrationandLicensingLaw），暂未要求私募基金的董事向CIMA进行董事注册挂号。
3.审计报表：供给由CIMA赞同的开曼群岛注册审计公司对财务报表进行的审计；
依据《私募基金法》的规则，私募基金的帐目每年应当由办理局赞同的审计师进行审计，并在每个会计年度完毕后6个月内向CIMA提交审计陈述。关于私募基金的年度审计，一般依据世界审计原则或美国、日本、瑞士或其他非高危险司法范畴的一般公认会计原则进行。实践中，私募基金请求CIMA注册提交的材料包含审计师的赞同函，即私募基金在请求CIMA注册前即需承认并延聘审计师。
4.基金年度估值：每年至少进行一次估值；基金估值陈述包含整个基金的财务报表、一切LP的许诺出资以及他们现已出资的状况、基金费用的明细等。
这份陈述是给GP看的，别的由于里边有其他LP的信息，所以此份陈述不向LP发表。《私募基金法》规则在CIMA有权在必定状况下要求独立第三方对私募基金财物进行估值、验证财物一切权或核对现金监控状况。《私募基金法》还要求定时买卖证券或继续持有证券的私募基金应当备存其买卖及持有的证券的辨认码纪录等证券的辨认记载，并在CIMA要求时予以供给
5.现金监控：《私募基金法》要求私募基金有必要指使行政办理人、保管人、其他独立第三方、基金办理人或运营者（1）监控私募基金的现金流，（2）保证私募基金一切现金记入以私募基金名义开设的现金账户，（3）保证出资者向私募基金所付出的一切实缴出资确已收到。
6.证券辨认：关于买卖证券或继续持有证券的私募基金，保存其买卖和持有证券的辨认代码记载，并应依据要求向CIMA供给该信息。这能够由Apex经过其全球基金办理解决方案供给。年费：在每年1月15日之前付出给CIMA的年费；
7.周年申报表：每个财政年度向CIMA提交年度申报表；基金季报需求从基金估值陈述中提炼出基金一切的财务数据，并且彻底发表给LP，还包含基金现在出资组合的内容，出资者项目进展等。
开曼基金会ELP公司及开曼CIMA金融车牌请求
开曼有限合伙（ELP）是近年来被广泛运用的募资架构和财物办理买卖东西。它是由至少一个一般合伙人（GeneralPartner/GP）和一或数个有限合伙人（limitedpartner/LP）组成，一般合伙人（GP）担任办理和实行有限合伙的事务，有限合伙人（LP）一般只出资并且不参加有限合伙事务。
建立开曼公司需求的材料：
1、开曼公司称号
2、公司一切股东及董事身f证扫描件
3、护照的扫描件
4、董事股东的亲笔签名扫描件
注册条件：
1、注册资本：开曼群岛***对其离岸公司的注册资本并没有约束，可是一般做法是选用50,000美元作为最少的注册资本注册。资本可划分为50,000股，每股1美元；
2、股东：最少一名股东156，可所以自然人或法人6991，没有国籍上的约束3780。开曼群岛离岸公司可挑选发行记名或不记名股票；
3、董事：最少需有一名董事。董事可所以法人或自然人，并且没有任何国籍上的约束；
4、注册办事处：注册办事处必需坐落开曼群岛；
5、公司称号取名自在
6、财务报表：注册开曼公司不需求编制和提交财务报表；
7、税务要求：注册开曼公司不需求申报或交纳任何税项，除了年度车牌费。
开曼ELP一般有下列用处：
1.征集私募基金：包含征集创投／天使基金、不动产基金、并购／出资基金、重建／艰困工作基金等。
2.税务规划：例如用来持有不同区域的财物。
3.满意特别的需求：例如出资者只期望单纯出资，担负极有限的职责。
开曼有限合伙的长处:
(1)高度客制化弹性：有限合伙具有高度弹性，相关权利职责都能够透过有限合伙协议（LPA:
LimitedPartnershipAgreement）来客制化调整。以运用开曼ELP来建立基金为例，基金的分红方法和份额、基金的办理方法、出资人（有限合伙人）的单个待遇等，都能够按照客户需求来调整。
(2)保密性：开曼ELP只要一项有关ELP及一般合伙人等数据的文件需求提交给***存盘，其
余文件只需保存在注册地址，许多灵敏信息（例如：有限合伙人的信息和出资额等）和LPA都没有被揭露的疑虑。
(3)开曼老练的配套援助：开曼群岛供给有限合伙注册服务现已超越十年，相关配套支撑老练
（例如：草拟客制化合伙协议、私募说明书、认购协议等），能够支撑各种不同运用者的需求。
尽职查询所需材料：
自然人：需求他们的身份证明和住址证明扫描件（需由律师进行核实）
身份证明：身份证或许护照扫描件（我司不承受香港身份证）
地址证明：驾照、或近3个月内出具的恣意一份水、电、煤缴费单复印件或银行当月对账单或手机对账单等，需一起显现姓名和地址。可一起供给身份证和护照，我司会将身份证做住址证明运用
若是法人：注册证书复印件公司规章股东和董事名册
董事身份证明和住址证明（要求同上）
终究受益人（持股份额大于10%，且总计超越51%）的身份证明和住址证明（要求同上)
一般合伙人GENERALPARTNER简称：G.P.
即一间开曼公司，在建立开曼私募基金公司也便是有限合伙公司G.P.一般合伙人有必要是一间开曼公司。
有限合伙人LIMITEDPARTNER查看L.P.
ELP至少应有1名或以上的有限合伙人（LP），自然人或Limited皆可
开曼金融车牌
请求金融车牌有必要是ELP公司
请求开曼有限合伙ELP类型公司，是否必定要请求金融车牌呢？
封闭式基金基本上不需求拿车牌的，详细要看客户实践要怎样操作这个基金，是否需求揭露性征集基金？仍是出资人会超越15位等？
有关需求开曼区域的金融车牌，一般是指CIMA（CaymanIslandsMonetaryAuthority）挂号。这个挂号一般是在开曼基金的出资人超越15人，则需求进行挂号。
请求TaxexemptionCertificate
这份证书不是有必要的，留意是证明给到出资人或许第三方您的基金在当地是免税的。