跟着我国人海外财物装备认识的增强，现已有越来越多的国人直接或直接进入了国外的金融市场进行生意。假如您成功的获得了盈余，那么您接下来面对的第一个问题便是税收。那么，作为一个外国人出资于美国的股票和债券，需求了解哪些税务问题，是否需求额外向美国报税呢？鉴于篇幅，咱们只评论一种状况，也便是非美国税务居民的外国人(Nonresident Alien) 出资美股、美债的税务问题。首要咱们有必要清楚，自己是不是美国的税务居民。美国税法对“非税务居民”的界说是：1.在现缴税年度期间中的任何时候，缴税人都不持有美国绿卡。2.在曩昔的三年中的任何一年里，缴税人在美国境内的时刻不超越183天（本年每天算一天，上一年3天算一天，前年6天算一天）。假如不满足以上条件的话，一名外国人会被视为“税务居民”。文章后边所触及的税务问题只适合于非税务居民的外国人，不适用于税务居民。对一名非居民出资者来说，或许涉及到的税种一般有：股息税，利息税，以及本钱增值税。下面别离介绍一下：1. 股息（盈利）税（Dividend Tax)一般来讲，美国会对源自美国公司的股息征收30%的税，生意股票的生意券商会直顶替客户把税扣掉。例如，假如你出资的股票应该派发给你100块股利，你的券商只会给你70块。但优点是，你也不需求再填写任何缴税报表。可是，30%的股息税并不适用于和美国签订了税务协议的国家。现在我国大陆居民为10%，加拿大15%，日本10%，澳大利亚15%，新西兰15%。留意，香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协议，因而税率均为30%。2. 利息税（Tax on Interests）假如你是直接持有美国的债券，不管是美国国债、地方政府债券，仍是一般公司债券，都不需求交纳利息税。不过，假如你是经过债券基金或许债券ETF来持有的美国债券，那么，该基金或许ETF每次派发给你的利息，会被美国政府视为股利，有必要按照前面股息税的税率缴税。3.本钱利得税（Capital Gain Tax)首要要区别是长时刻财物利得仍是短期，规范为一年。持有超越一年则为长时刻，不然为短期。净长时刻本钱利得/丢失 = 长时刻财物利得 – 长时刻财物丢失净短期本钱利得/丢失 = 短期财物利得 – 短期财物丢失净本钱利得 = 净长时刻本钱利得 – 净短期本钱丢失净本钱利得的税率一般来说是15%，假如你自身处于10%或15%的税率税级，那么净本钱利得的税率为0。可是，假如你的收入超越了最高税率税级39.6%，那么净本钱利得的税率会变为20%。净短期本钱利得：总是视为一般收入，和其他收入一重用累进税率表算税。留意这便是为什么前面公式不能反过来，由于不能用净长时刻本钱丢失来抵消净短期本钱利得。净本钱丢失：假如你的本钱丢失超越利得，最多只能抵扣$3,000的一般收入。超越的部分能够带到下一年核算。好消息——非居民出资美国不必交纳本钱利得税。本钱利得税是对本钱利得所征的税。简略而言便是对出资者证券生意所获取的价差收益缴税。依据美国国税局 (IRS) 指示，我国享有美国政府所得税减免互利条件，外国出资人如填妥W-8BEN表格，承认外籍缴税人身份者，可享受免扣缴所得税的优惠。当然，这儿指的仅仅美国的本钱利得税。假如你寓居的国家（例如英国）对来自外国的本钱利得要缴税的话，那你仍是需求在本国缴税。由上可见，作为非税务居民的外国人，出资美股、美债的税务问题仍是比较简略的。更好的是，你只要在开户时向生意券商提交W-8BEN表，你的券商就会主动替你处理好扣税、缴税问题，你自己不必操心。别的还需求留意的是，上文叙述的仅仅面向美国的缴税问题。除此以外，一名出资者还有必要按照本国税法，完结在现寓居国的缴税责任。依据《中华人民共和国个人所得税法》第七条规则：缴税责任人从我国境外获得的所得，准予其在应缴税额中扣除已在境外交纳的个人所得税税额。但扣除额不得超越该缴税责任人境外所得按照本法规则核算的应缴税额。也便是说我国出资人现已向美国交纳的税款，能够抵扣应向本国税务部分交纳的所得税，并不需求重复缴税。事实上，在准则层面，以个人的名义直接出资境外证券市场，还没有得到我国官方的正式认可。现在，“炒美族”还不得不转道我国香港或直接经过美国的网上券商开户。小贴士

我国人生意美国股票要比美国公民更有优势。美国人炒股所得要交纳本钱利得税，持股时刻超越18个月的赢利要缴10-20%的税，持股时刻少于18个月内的直接并进个人收进交纳个人所得税。我国人炒美股则不必交纳本钱利得税。开户时记住填写W-8Ben表格，声明你的外国人身份。W-8BEN表格每两年要更新一次，不然IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍对错美国居民的身份。现在，在我国的外汇管制下，官方并不鼓舞一般居民资金汇出进行出资。出资者有必要转道我国香港或直接经过美国的网上券商开户。