本报记者侯捷宁

1月22日，《证券日报》记者从中国证券业协会得悉，为标准债券承销组织尽职查询作业责任和执业标准，上市公司资讯标准公司债(511030)券承销组织、受托办理人编制公司债(511030)券事务作业草稿，中证协研讨拟定的《公司债(511030)券承销事务尽职查询指引（修订稿）》（简称《尽调指引》）、《公司债(511030)券事务作业草稿内容与目录指引》（简称《草稿指引》）正式发布施行。

业内人士表明，上述两项自律规矩的发布进一步完善了公司债(511030)券自律规矩系统，有规可循是为了更好开展，加强自律有利于促进买卖所债券商场高质量开展，增强服务实体经济才能。

记者了解到，《尽调指引》充分考虑每次专项现场查看中所发现的问题和难点，上市公司资讯结合近5年来债券商场的一些新的标准性文件的相关要求，对承销组织尽职查询执业行为提出了更明晰的要求。

《尽调指引》对十二项内容做出了调整：一是明晰了《尽调指引》是对承销组织尽职查询作业的一般要求；二是进一步厘清中介组织责任；三是新增关于继续融资发行人的尽职查询要求；四是扩展适用范围；五是明晰了对发行人征信状况的获取和查询要求；六是添加对存在担保导致债项评级高于主体评级景象的合理阐明要求；七是提高关于征集资金运用的查询要求；八是明晰细化对增信方法的核对要求；九是添加对特别债券种类（如绿色债、可交换债等）、特定职业（如房地产(512200)职业等）发行人的核对要求；十是添加承销组织对中介组织事务资历及相关利害联系防备方法的核对要求；十一是添加了承销日志及承销组织对债券发行人的训练要求；十二是新增承销组织责任豁免条款。

在债券事务信用危险防备方面，《尽调指引》愈加重视表现债券本身的特性特色、思想逻辑，上市公司资讯强化了对影响发行人偿债才能相关事项的核对和重视，弱化偏股性的核对及草稿要求，提高债券商场事务核对功率。一是提高对发行人重要子公司的重视，提出更高要求。二是弱化关于制造业企业经营状况的查询。三是弱化关于公司办理方面的核对要求。四是弱化关于产生严重资产重组景象下的财政会计要求。

现行自律规矩文件对债券承销组织在财政会计方面的核对要求是以查阅材料和复核其他中介组织专业定见为主，但本次修订的《尽调指引》要点着重了债券承销组织关于严重反常、归纳状况等方面的独立判别，要求承销组织充分发挥活跃主动性。一是着重承销组织关于重要财政反常事项的合理性剖析。二是强化承销组织对债券偿债才能的归纳判别和偿债压力的要点核对。

《草稿指引》共十一条，上市公司资讯适用于公司债(511030)券承销组织与受托办理人，一起对公司债(511030)券事务作业草稿作出了整体要求与适用阐明。

《草稿指引》明晰，公司债(511030)券承销组织作业草稿应当包含以下内容：立项、内核以及其他内部办理作业所构成的文件材料；尽职查询过程中获取和构成的文件材料；发行阶段的推介、公告、定价与配售等相关文件材料；发行请求文件、反应定见回复以及上市请求和挂号的文件；其他对公司债(511030)券承销组织实行责任或对债券人权益有严重影响的文件材料及信息。

公司债(511030)券受托办理人作业草稿应当包含以下内容：继续盯梢发行人、增信组织、典当/质押物、征集资金所构成的文件和信息材料；催促发行人履约所构成的文件和信息材料；实行产业保全所构成的文件和信息材料（如有）；发表年度受托办理事务陈述、暂时受托办理事务陈述所构成的文件和信息材料；举行债券持有人会议所构成的文件和信息材料（如有）；受托办理人改变所构成的文件和信息材料（如有）；其他对受托办理人实行责任或对债券持有人权益有严重影响的文件材料及信息。

在作业草稿保存方面，上市公司资讯《草稿指引》要求作业草稿能够纸质文档、电子文档或许其它介质方式的文档留存。公司债(511030)券承销组织与受托办理人应当对作业草稿树立一致目录，该目录应当便于查阅与核对。作业草稿应当内容完好、格局标准、标识一致、记载明晰。

别的，公司债(511030)券承销组织与受托办理人应当树立作业草稿办理制度，明晰作业草稿收集整理的责任人员、归档保管流程、借阅程序与查看方法等。作业草稿保存期限在公司债(511030)券债权债务联系完结后不少于五年。

中证协有关负责人表明，作为多层次资本商场的重要组成部分，买卖所债券商场发行规划不断扩展，坚持了稳步开展的活跃态势，充分发挥商场资源配置功用，上市公司资讯在服务实体经济和国家战略方面发挥的优势和效果逐步闪现，服务的才能也得到了明显提高。《公司债(511030)券发行与买卖办理方法》发布施行以来，公司债(511030)券商场开展迅速，审阅理念不断改变，审阅程序进一步简化，这些重要的变革对以主承销商为代表的中介组织勤勉尽责、标准执业、加强内部操控、排查项目危险等方面提出了更高、更严的要求。《尽调指引》《草稿指引》的发布是结合商场开展实践和债券商场的特色，对公司债(511030)券事务的执业行为做了进一步细化的要求，活跃发挥债券承销、受托办理组织的主动性、独立性和专业性，实行好商场“看门人”责任，实在防备商场危险，促进债券商场的长时间健康开展。